Налог на имущество полученное в порядке наследования

Содержание

Налог на наследство: кто платить, сколько удерживают в 2019 году

Налог на имущество полученное в порядке наследования

Наполнение госбюджета во многом зависит от поступающих в казну средств – налогов – взимаемых за владение некоторыми видами собственности. Долгое время сюда входило и вступление в наследство.

Налог начислялся согласно Гражданского кодекса России, который гласил, что любой вид обогащения граждан подлежит налогообложению.

А наследование чаще всего и предполагает прибыль (если только завещатель не оставил за собой больших долгов).

Преемство возможно осуществить либо:

В соблюдении первого пункта большое значение имеет степень родства по отношению к наследодателю, которая представлена в виде наличия очередности (первой, второй, третьей и т.д.). Понятно, что в случае с завещанием, исполняется воля усопшего.

Наследование всегда было связано и с большими расходами. Но законы изменяются практически каждый год, поэтому важно знать, нужно ли платить налог при получении наследства.

Для кого-то заявление может быть неожиданным, но с самого начала 2006 года, согласно вступивших в силу поправок к Налоговому кодексу, он был отменен.

Однако слишком радоваться рано, потому что это не означает полное отсутствие какого-либо взимания.

С кого берется налог на наследство

Налог как таковой упразднен, но предусматриваются некоторые обязательные оплаты госпошлины, услуг адвоката, судебных издержек и много чего прочего. К освобожденным от уплаты относятся натуральная (недвижимость, вещи, авто и т.д.) и денежная формы. Но в некоторых случаях налог на наследство все-таки остался в силе. Речь идет об обладании прав на:

  • Произведения искусства;
  • Запатентованные промышленные образцы;
  • Изобретения;
  • Научные открытия;
  • Литературные и научные (в том числе и музыкальные) труды.

В этих случаях начисляется налог на доходы физического лица (НДФЛ), составляющий на сегодняшний день 13%, но ставка может изменяться в соответствии с действующими нормами законодательства. Взимание происходит по общим стандартным правилам один раз в год в установленные сроки. Что касается нерезидентов страны – их ставка налога с наследства завышена до 30%, согласно закону РФ.

Получать положенные авторские доходы в валюте не представляется возможным. Пересчет производится согласно установленному на момент получения курсу ЦБ РФ.

Налоги с наследства по закону без завещания

Вступление в наследство без завещания (по закону) имеет свои особенности. В отличие от завещательного, в нем большую роль играет степень родства по отношению к наследодателю, которая представлена в виде наличия очередности (первой, второй, третьей и т.д.). Ориентируясь на нее, распределение имущества происходит в таком порядке:

  • Первая очередь представлена детьми (включая родившихся после смерти наследодателя), один из супругов, родители умершего.
  • Вторая очередь – родные сестры, братья, дедушки, бабушки (обеих сторон).
  • Третья – тети, дяди.
  • Четвертая – сожители (проживавшие совместно более пяти лет).
  • Пятая – более дальние родственники.

Вступить в наследство возможно только через полгода, предварительно подав заявление о вступлении в права. Как и в случае с завещанием, налог на наследство без завещания упразднен с 2006 года. Опять же имеет место госпошлина, которая предполагает юридические услуги, цена на которые закреплена законодательно и одинакова для любой нотариальной конторы.

Для наследников первой очереди размер пошлины составляет 0,3% от оценки наследства, но не более 100 000 руб. Для остальных претендентов – 0,6% (но не более одного миллиона рублей).

Как и в налоге на наследство по завещанию, пошлина на этот вид наследуемого имущества включает оплату подачи первичных документов, а потом отдельный расчет с нотариусом проходит во время составления и выдачи на руки свидетельства о праве наследования. Величина госпошлины зависит вдобавок от оценки имущества и принадлежности к очередности.

Квартира

Собственник квартиры или дома (других сооружений) обязан выплачивать местный сбор, именуемый налогом на имущество. Поскольку наследник квартиры становится таким собственником, то на него накладывается общепринятый платеж, именуемый в данном случае налог на наследство квартиры. Это требование соответствует Налоговому кодексу в статье 399.

На размер НИ влияют данные кадастра по рынку недвижимости, а также органы местного самоуправления. Налогом облагается стоимость (по кадастру) жилплощади за минусом 50 кв. м в частном доме и 20 кв. м в городской квартире. Свидетельство на право собственности выдается после уплаты госпошлины и на основании заявления.

В данном виде наследства на размер пошлины влияет:

  • Рыночная (инвентаризационная, кадастровая) стоимость квартиры (по выбору преемника);
  • Степень родства (в случае наследства по закону).

Затем следуют еще две платные услуги. Одна – комиссии по оценке стоимости жилья, вторая – в БТИ за подготовку справки, подтверждающей оценочную стоимость. Все эти расходы могут покрываться частично (согласно доле наследования), в случае наличия нескольких преемников.

Земля

Наследование участка земли предусматривает налог на вступление в наследство в виде государственной пошлины. Но согласно закону о частной собственности родственники наследодателя становятся владельцами, которые будут платить один раз в год земельный налог, на основании общепринятых норм.

Чтобы получить земельный участок в право пользования, его необходимо подтвердить такими документами:

  • план участка;
  • удостоверение личности;
  • свидетельство о смерти.

Далее необходимо провести оценку стоимости, которую осуществляет Росреестр (другая коммерческая организация) и получить выписку (тоже не бесплатно). Оценочная стоимость участка повлияет на размер госпошлины и стоимость свидетельства о наследовании, которое выдаст нотариальная контора.

Недвижимость

Просто под недвижимостью подразумеваются возможно производственное или подсобное помещение, а также дача или гараж.

В любом случае регистрация недвижимости предполагает налог на вступление в наследство после смерти. Это госпошлина. Хотя официально по закону наследники от уплаты налога освобождены. В принципе, теоретически НДФЛ преемников не коснется. Но к некоторым расходам следует быть готовыми. Они связаны с регистрацией и утверждением в правах наследования.

Величина пошлины нестабильна и зависит от характера и назначения объекта. Производственное помещение обойдется дороже как при оценке комиссии, так и при всех остальных расчетах, включая регистрацию права собственности. Пакет предоставляемых документов также дополнится дополнительными бумагами.

Автомобиль

После унаследования машины, возникает вопрос «платится ли налог с наследства?» Начнем с того, что полученный от наследодателя автомобиль не освобождает нового владельца от транспортного налога, ежегодного сбора, проводимого на региональном уровне. Определение его величины проводится на основании технических параметров авто в общепринятом порядке.

Преемник должен готовиться к тому, что все документы, включая доверенности, регистрации и прочее от прежнего владельца теряют свою юридическую силу. А значит все нужно проходить по новой.

Чтобы обрести право собственности, необходимо пройти все процедуры, аналогичные другим видам наследуемого имущества. Для начала следует заказать оценку автомобиля, которую проводят ТОЛЬКО коммерческие компании. Главное, удостовериться в легитимности фирмы. Рыночная стоимость должна соответствовать расценкам, действующим на период смерти наследодателя.

На этом основании нотариус делает расчет размера госпошлины и подготавливает свидетельство на право наследования. Оплатив налог на наследство и получив документ на руки, новый владелец обязан заново зарегистрировать машину Госавтоинспекции по месту проживания. Остается только исправно платить ежегодный ТН, уведомления на который должны приходить водителю по почте.

Налог на наследство по завещанию

Итак, мы выяснили, что по закону наследники имущества ограничиваются госпошлиной. В случае наличия завещания распорядитель сам решает, кто и какую долю его собственности унаследует после его ухода. Документ может переписываться бесконечное количество раз, но законным считается последний, в обязательном порядке заверенный:

  • нотариусом;
  • другим уполномоченным лицом.

В Налоговом кодексе России в статье 217 утверждено, что налог на наследство по завещанию не взимается.

Однако учитывая юридические изменения значительной степени, на получателей имущества возлагается единоразовая оплата госпошлины, которая в среднем составляет около 100 р. до выдачи документов.

К нотариусу придется обратиться еще раз (платно), чтобы получить на руки заверенное свидетельство.

Кроме того, преемникам придется оплатить некоторые нотариальные услуги:

  • за охрану и опись наследуемого имущества;
  • за оглашение (вскрытие закрытого) завещания;
  • за заверение завещания.

Выезд нотариуса из офиса тоже оплачивается дополнительно.

Подытожим, налог на наследование не касается таких форм имущества:

  • деньги (банковские карты, депозиты);
  • автомобиль (другой транспорт);
  • земельный участок;
  • все виды недвижимости (включая квартиры, дачи, учреждения и т. п.).

Вопрос о размере госпошлины подлежит пересмотру каждый год и зависит от инфляции и некоторых других причин.

Дополнительные расходы

Согласно букве закона, налог на вступление в наследство упразднен, но это вовсе не означает, что унаследовать имущество получится безвозмездно.

Причем одной только госпошлиной ограничиться не выйдет. Расходы вытекают как следствие того, что наследники переходят в ранг собственников, а эта категория обязана вносить некоторую мзду в госказну.

Кроме прочего, в статью расходов включаются такие пункты:

  • Нотариусу за охрану и опись наследства.
  • За заверение документа (завещания).
  • За оглашение (вскрытие) конверта.
  • За оформление и выдачу свидетельства.

К параллельным расходам относятся экспертная оценка имущества, копирование документов, паи и различные регистрации, взносы за земельные (дачные) участки.

А еще могут быть различные судебные издержки при спорных вопросах, непредвиденных обстоятельствах (например, просьба продлить сроки на вступление в наследство). И это еще не полный список.

Вдобавок наследодатель мог вместе с наследством оставить и огромные долги, о которых родственники при его жизни и не догадывались.

Получается, что в некоторых случаях даже непонятно – радоваться свалившемуся «с небес» имуществу или бояться.

Кто не платит госпошлину

Госпошлина считается обязательным внесением в государственную казну. Однако законодательство учитывает положение некоторых категорий граждан, которых освобождает от уплаты. Этот параграф предусмотрен в Налоговом кодексе Росси в ст.407. В ней представлен список лиц, относящихся к льготной группе:

  • Участники ВОВ и других боевых действий.
  • Пенсионеры.
  • Кавалеры ордена Славы трех степеней.
  • Недееспособные инвалиды 1-ой, 2-ой группы.
  • Инвалиды детства.
  • Лица, не достигшие совершеннолетнего возраста.
  • Герои Российской Федерации и Советского Союза.

Наследники, проживавшие с завещателем (наследодателем) на одной жилплощади более полугода также имеют право на льготу, но переоформление документов на право собственности освобождению от оплаты не подлежит.

Источник: https://familegal.ru/nalogi/nalog-na-nasledstvo-skolko-pridetsya-zaplatit-v-2019-godu/

Какой налог при вступлении в наследство на недвижимость

Налог на имущество полученное в порядке наследования

При получении наследства будущих владельцев имущества очень часто интересует сумма расходов, связанных с вступлением в права наследования.

В данной статье мы расскажем об обязательных платежах наследников, и в каких случаях уплачивается госпошлина и налог при вступлении в наследство.

Когда оплачивают госпошлину 

Многие наши сограждане путают налог и пошлину. Но это абсолютно разные понятия.

Государственная пошлина – сбор, взимаемый с юридических и физических лиц при их обращении в организации, которые уполномочены на совершение юридически значимых действий.

Например, для оформления права наследования госпошлина уплачивается за нотариальные действия:

– за выдачу свидетельства о наследстве;

– за принятие мер по охране наследства.

В случае, если оставленное наследодателем завещание является закрытым, за вскрытие конверта и его оглашение также необходимо оплатить пошлину.

Величина пошлины рассчитывается от стоимости имущества.

Сумма оплаты может различаться в зависимости от степени родственных связей правопреемников с прежним владельцем (умершим).

Свидетельство о наследстве, полученное у нотариуса, подтверждает права наследника и будет основанием для регистрации собственности на объект (квартиру, дом, комнату и т.д.) в Росреестре.

Для внесения в реестр недвижимости (Росреестр) записи о переходе права от умершего к наследнику предусмотрена госпошлина.

При отсутствии сведений об уплате пошлины в государственной информационной системе орган регистрации возвращает документы без рассмотрения.

Отдельные категории граждан от уплаты государственной пошлины освобождаются.

Подробнее о льготах за совершение нотариальных действий читайте здесь.

Что считается налогом

Систему налогов, сборов и общие принципы налогообложения устанавливает Налоговый Кодекс Российской Федерации и иные принятые законы, нормативные правовые акты субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления.

Понятие налога прописано в вышеупомянутом кодексе:

«Под налогом понимается обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований» (статья 8 НК РФ от 31.07.1998 г N 146-ФЗ).

С момента регистрации права собственности будет начисляться налог на имущество.

Полномочия по регистрации права на сегодняшний день выполняет Росреестр.

Объектом по уплате налогов признается:

  • жилой дом;
  • квартира, комната;
  • дача;
  • гараж;
  • земельный участок и другие объекты недвижимости.

За имущество в любой форме (денежной и натуральной), доставшееся в порядке наследования, налог на доходы физических лиц не платится.

Налог с продажи наследуемого имущества

Согласно действующего законодательства при получении прибыли от продажи недвижимого имущества платится налог в размере 13%.

Поэтому наследникам нужно учитывать, что не платить такой налог можно в случае, когда срок владения недвижимостью составит три года.

Такое же правило действует в отношении объекта недвижимости, полученного плательщиком ренты, в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

Вступление в наследство реализует намерение граждан стать законными правопреемниками имущества по завещанию или по закону.

Получив наследство, заинтересованное лицо неизбежно сталкивается с вопросами его оформления.

До того, как вы обратитесь к нотариусу с заявлением о принятии наследства, важно ознакомиться с существующими требованиями для этой процедуры.

Надеемся, что подготовленный материал будет полезным для наследников объектов недвижимости.

Кто платит налог за имущество, полученное по договору дарения

Для оплаты налога за недвижимость, полученную по договору дарения, имеет значение степень родства дарителя и одариваемого.

Если участники сделки близкие родственники, подаренное недвижимое имущество не подлежит обложению налогом.

Членами семьи и (или) близкими родственниками согласно Семейному кодексу РФ являются:

– супруги;

– родители и дети, в том числе усыновленные;

– дедушки, бабушки;

– внуки;

– брат и сестра (полнородные и неполнородные, то есть имеющие общих отца или мать).

В случае, когда оформляется договор дарения между людьми, не имеющими родственной связи, такой договор подлежит налогоблажению.

Сделка между дядей либо тетей и племянниками, двоюродными, троюродными братьями и сестрами считается доходом, полученным в порядке дарения, за который уплачивается 13 % от стоимости имущества.

О расходах при оформлении договора дарения можно ознакомиться в статье.

Оформление наследства на гараж

Как оформить дачу в наследство

Оформление квартиры в наследство

Источник: https://nedvizhimostexpert.ru/nalogi-na-nedvizhimost/nalogi-pri-vstuplenii-v-nasledstvo-na-nedvizhimost/

Налог на наследство в 2020 году: по закону, по завещанию

Налог на имущество полученное в порядке наследования
» Наследство » Налог при вступлении в наследство

30

Часть 3 ФЗ № 156 «Гражданский Кодекс РФ» от 26.11.2001г. (далее – ГК РФ) определяет основные правила и принципы преемства. Вступить в наследство после смерти родственника можно двумя способами: по завещанию или по закону.

В первом случае наследственная масса полностью или частично распределяется согласно волеизъявлению покойного.

Во втором имущество наследуется в зависимости от степени близости родства с умершим, поскольку при жизни наследодатель не совершил завещание.

Облагается ли наследство налогом

Многие из тех, кто получил или рассчитывает получить наследство, задаются вопросом, действует ли сейчас налог на наследство, как это было ранее (до января 2006 года). Для всех наследующих будет важно узнать, что наследство как таковое не является объектом налогообложения. В то же время, получатели наследственного имущества или прав не освобождаются от иных расходов.

В частности, в доход государства нужно будет уплатить определенную сумму за оформление наследства, а также за возможные административные действия, связанные с переоформлением на получателя того или иного имущества. К примеру,

  • нотариус, согласно п. 21 ст. 333.24 Налогового кодекса РФ (далее – НК РФ), взыщет пошлину в размере 100 рублей за то, что засвидетельствует подлинность подписи на заявлении о принятии наследства, если такое заявление пересылается по почте;
  • за выдачу свидетельства о праве наследственное имущество, согласно п. 22 ст. 333.24 НК РФ, нотариусу необходимо оплатить пошлину, равную 0,3% цены такого имущества (максимальная сумма пошлины – 100 000рублей), если оно переходит к ребенку, мужу или жене, родителю, полнородному брату либо сестре наследодателя, либо равную 0,6% цены унаследованного (максимальная сумма сбора – 1000 000рублей), если оно переходит к иным лицам;
  • за принятие мер по охране того, что осталось после смерти наследодателя, нотариус взыщет пошлину, равную 600 рублям, согласно п. 23 ст. 333.24 НК РФ;
  • согласно п. 8 ст. 22.1 Основ законодательства о нотариате, принятие нотариусом в депозит наследственных денежных средств предусмотрен тариф, равный 1000рублям.

Кроме того, в некоторых случаях могут возникнуть и судебные издержки, если раздел унаследованного будет происходить через суд, к примеру:

  • при обращении в суд с требованием восстановить пропущенный срок, предусмотренный для принятия унаследованного, необходимо перечислить в доход государства 300 рублей (для физических лиц) или 600 рублей (для лиц юридических);
  • если в суде рассматриваются имущественные споры, касающиеся раздела наследства либо прав на него, то согласно ст. 333.19 НК РФ, размер пошлины будет варьироваться от 400 рублей до 60 000 рублей (в зависимости от цены иска, то есть стоимости оспариваемого имущества).

К сведениюОтдельно необходимо отметить, что став собственником определенных вещей (недвижимости, земельных участков, транспортных средств) наследник становится обязанным уплачивать соответствующие налоги, которые будут взыматься с него не как с безвозмездного получателя, а как с нового собственника или владельца.

Основными такими налогами являются земельный, транспортный и имущественный.

По закону (без завещания)

Наследование по закону – это переход права собственности на наследственное имущество к родственникам в порядке очередности.

7-ступенчатая очередь законных наследников установлена гражданским законодательством (статьями 1142-1145 и 1148 ГК РФ). Первыми наследуют самые близкие родственники – родители, дети, жена или муж, вторыми – сестры и братья, бабушки и дедушки, третьими – тети и дяди, и так далее.

Законом предусмотрено также наследование по праву представления – от наследников, которые умерли еще раньше или одновременно с наследодателем, право наследования переходит к другим лицам в предусмотренном законом порядке.

Например, если к наследованию призывается вторая очередь, но ни сестер, ни братьев наследодателя уже нет в живых, вместо них наследуют племянницы и племянники (см. «Наследование по закону (без завещания)».

В каких случаях происходит наследование по закону:

  • Владелец имущества не оставил завещания;
  • Завещание содержит распоряжение о наследовании определенной части имущества, остальное имущество распределяется по закону;
  • Завещание признано судом недействительным полностью или частично;
  • Наследники по завещанию отказались от наследственного права или отстранены от наследования судом.

Каков размер государственной пошлины при наследовании по закону?

  1. Если наследники приходятся близкими родственниками умершему (жена или муж, родители, дети, сестры или братья), они оплачивают всего 0,3% от стоимости наследства, при этом сумма госпошлины не может превышать 100 тыс. руб.;
  2. Остальные наследники оплачивают 0,6% от стоимости наследства, при этом сумма госпошлины не может превышать 1 млн. руб.

Таким образом, размер государственной пошлины зависит от двух факторов:

  • Родственная связь (для близких родственников размер госпошлины вдвое ниже, чем для дальних);
  • Стоимость наследственного имущества (размер госпошлины не зависит от вида наследственного имущества – квартиры, дома, машины или других материальных ценностей).

По завещанию

Если владелец имущества при жизни составил и нотариально заверил завещание, наследование будет происходить по завещанию, а не по закону — имущество перейдет в собственность тех лиц, которым оно завещано, даже если они не являются родственниками завещателя.

Однако в статье 1149 ГК РФ перечислен круг лиц, которые могут претендовать на половину доли, которую получили бы при наследовании по закону, даже если лишены наследственных прав завещателем — обязательная доля в наследстве:

  • Нетрудоспособные жена или муж, мать и отец;
  • Несовершеннолетние и нетрудоспособные дети;
  • Нетрудоспособные иждивенцы.

Кроме распоряжения завещателя о распределении имущества между наследниками, завещание может иметь особые положения.

Например, подназначение наследника – указание другого, дополнительного наследника, который получит долю основного наследника в случае, если тот умрет до момента вступления завещания в законную силу.

Завещательный отказ – еще одно возможное положение, согласно которому для получения наследства потребуется соблюсти определенное условие или совершить действие, предусмотренное завещателем (см. «Порядок получения наследства по завещанию»).

Подлежит ли налогообложению наследство, полученное по завещанию? Согласно статье 217 НК РФ, полученное по наследству имущество, независимо – по закону или по завещанию – не облагается налогом. Единственным платежом, который должны совершить наследники, является государственная пошлина за оформление Свидетельства.

Что влияет на размер суммы

На сумму уплачиваемой пошлины влияет степень родства между наследником и наследодателем. При этом не важно, передаётся имущество по завещанию или по закону.

Родители, дети и супруги, то есть наследники первой очереди, должны уплатить три десятых процента от стоимости наследуемого имущества. Максимальная сумма пошлины при этом составляет сто тысяч рублей.

Для наследников второй очереди, то есть братьев и сестёр, а также бабушек и дедушек, сумма пошлины установлена также в размере три десятых процента.

Наследники иных очередей, а также наследники по завещанию должны заплатить в два раза больше. Максимальная сумма пошлины при этом будет составлять один миллион рублей.

Источник: https://KPPKDirection.ru/zhilaya-sobstvennost/nalog-na-nasledovanie.html

Наследство как доход: нужно ли платить налоги?

Налог на имущество полученное в порядке наследования

Как известно, нотариальные услуги не бесплатные. И за оформление наследства после смерти близкого человека необходимо платить. Сколько же стоят услуги нотариуса в России и нужно ли платить налог с дохода, который был получен от наследственного имущества?

Принятие наследства после смерти родственника

Согласно статье 1153 Гражданского кодекса РФ существует два способа принятия наследственной массы: фактическое наследование и оформление права на вступление в нотариальной конторе.

Второй вариант наиболее распространенный, поскольку юрист официально закрепляет за преемниками права на получение наследственной массы или доли в ней.

Как же происходит вступление и нужно ли платить налог на доходы на наследство?

Открытие наследственного дела осуществляется в нотариальной конторе по месту проживания наследодателя или по месту расположения объектов наследственной массы. Этапы вступления выглядят так:

Основные и крупные статьи расходов при вступлении в наследство – это налог с реализации полученного имущества, а также государственная пошлина за оформление нотариального свидетельства о праве наследования. Об этих цифрах мы расскажем вам ниже.

При оформлении наследства у нотариуса нужно подготовить свидетельство о смерти, выписку о месте проживания отдающего, завещание (если оно есть) либо доказательства принадлежности заявителя к определенной очередности законных преемников. Также нужно предоставить нотариусу документы на оставленное умершим имущество.

При оформлении принятия имущества после смерти родственника наследники должны оплатить нотариальные услуги. Подробный список услуг и их стоимость официально закреплены статьей 333.24 Налогового кодекса РФ. Так, например, удостоверение документов, справок и заявлений будет стоить по 100 рублей за каждую бумагу.

А сколько будет стоить оформление определенного имущества по наследству? В среднем, например, принятие квартиры без учета госпошлины и прочих налогов обойдется преемникам в 5 тысяч рублей, а наследование автомобиля – около 3 тысяч рублей.

Госпошлина за оформление свидетельства о праве на наследство

Имущество, полученное в порядке наследования, по закону не облагается налогами на прибыль. Однако преемники при осуществлении наследования в установленном законом порядке обязаны оплатить государственную пошлину за получение свидетельства о наследовании. Стоимость пошлины не фиксирована и ее размер зависит от стоимости наследства и степени родства получателя с наследодателем.

Преемники, относящиеся к первой и второй законной очередности вне зависимости от способа наследования (по закону или по завещанию) должны оплатить госпошлину в размере 0,3% от рыночной стоимости полученного имущества. При этом максимальный размер сбора за оформление свидетельства о наследстве не может превышать 100 тысяч рублей.

Освобождаются от оплаты госпошлины претенденты, которые на момент гибели наследодателя проживали вместе с ним на одной территории или имели общее имущество на правах долевой собственности. Скидка в размере половины установленного платежа предоставляется инвалидам первой и второй группы.

Преемники, которые не относятся к первой или второй очередности, должны внести госпошлину в размере 0,6% от стоимости полученного имущества, но не более одного миллиона рублей.

Оценка стоимости наследственной массы может быть произведена на основании выписки из государственных реестров либо договоров купли-продажи собственности. При отсутствии таковых бумаг преемники могут самостоятельно провести оценку владений, обратившись к частному или государственному оценщику.

Сколько же платить за наследство? Рассмотрим пример: гражданская жена и дочь умершего получили в наследство квартиру, стоимостью три миллиона рублей.

Дочь должна оплатить госпошлину в размере 0,3% от цены своей доли (1,5 млн рублей). Гражданская супруга также оплатит пошлину со своей доли, но в размере 0,6%.

Итого дочь отдаст за свидетельство о наследстве 4,5 тысячи рублей, а гражданская жена 9 тысяч рублей.

Налог на доход, полученный с наследства

Наследственное имущество – это доходы, полученные в порядке наследования, лицами, призванными к вступлению. Оплачивать налог на прибыль при оформлении наследства не нужно. Однако если получатели имущества приняли решение реализовать полученные владения, то им необходимо оплатить НДФЛ. Но не всегда.

При продаже наследства, которое находилось в собственности у наследника сроком менее трех лет, нужно оплатить налог в размере 13% от стоимости проведенной сделки. Сведения о продаже наследственной массы необходимо внести в ежегодную декларацию и предоставить ее в территориальный налоговый орган.

Право собственности в отношении наследства возникает у преемников с момента кончины наследодателя. При продаже полученной собственности в течение первых трех лет владения нужно оплатить НДФЛ. Если же, например, наследственная квартира продается позднее этого срока, то никаких дополнительных налогов платить не нужно.

Узнать о том, кто может не платить налог с имущества в порядке наследования, вы можете в местной налоговой службе или у нашего юриста. Мы готовы бесплатно ответить на ваш любой вопрос, связанный с наследством, и помочь в решении спорной ситуации.

Источник: https://runasledstvo.ru/kakoj-nalog-nuzhno-platit-s-imushhestva-poluchennogo-v-poryadke-nasledovaniya/

Налог на наследство: понятие и размеры госпошлины

Налог на имущество полученное в порядке наследования

Получение наследства в России, точнее документа, подтверждающего право на имущество является платной услугой. Ранее она называлась налогом. Теперь это взимание платы государством в виде пошлины. Взнос в казну страны имеет свои варианты.

Что такое налог на наследство в России?

Понятие заключает в себе денежный сбор за получение документа о возможности пользоваться наследством.

На величину влияет:

  • уровень ликвидности недвижимости;
  • категория получателя имущества покойного.

Российским законодательством установлен предельный уровень взноса.

Итоговая сумма зависит от следующих критериев:

  1. Кто является наследником? Претенденты первой очереди заплатят минимальное количество денег со стоимости имущества. Это 0,3 %. В денежном эквиваленте в пределах 100 тыс. руб. Прочие соискатели расстанутся с большей суммой. В процентном отношении – 0,6 %, в деньгах – до 1 млн. руб.
  2. Какое имущество наследуется? Расчёт производится от полной стоимости имущества. Например, с автомобиля одной и той же марки, но разного года выпуска и пробега возьмётся разный налог.

На страховку, пенсию, зарплату сбор не начисляется.

Но госпошлина не единственная плата. Перед открытием наследственного дела потребуется оплатить услугу нотариуса за принятие заявления. Её стоимость составит 100 руб.

Кто оплачивает?

Обязанность возлагается на претендента на имущество усопшего. Если желающих несколько, сумма делится между ними. С 01.07.2005 г. расчет налога производится на основании родства.

В ряде случаев получатель освобождается от обязанности внесения госпошлины.

Требуется ли платить за наследство по завещанию?

В прямом смысле слова налог на завещание прекратил своё существование в 2005 году. Но безвозмездно вступить в права не удастся. В 2020 году наследнику придётся платить государственную пошлину за получение сертификата. Его размер имеет общее значение: 0,3 и 0,6 % от общей стоимости имущества.

Дополнительно подлежит оплате легализация документов и проведение иных нотариальных действий:

  • объявление текста в завещании;
  • официальное вскрытие;
  • сохранность завещания и т. д.

Нужно ли платить за наследство по закону (без завещания)?

Законодательство не разделяет наследников при внесении платы в казну государства. Он определяет одинаковые финансовые условия для получения свидетельства.

Существуют только преимущества у отдельных категорий законных наследников:

  • низкий процент сбора для первоочередных заявителей;
  • наличие льгот по оплате или возможности избежать денежных трат в некоторых ситуациях (например, после смерти военнослужащего при исполнении долга перед Родиной).

Наследниками, способными воспользоваться льготными условиями, являются:

  • дети, супруг, родители покойного;
  • родные братья, сестры;
  • бабушки и дедушки.

Прочие родственники оплачивают взнос в полном объёме (0,6 %). Порядок установлен Налоговым кодексом в части ст. 333.24 п. п. 22, 26.

Каждый из выше приведённого списка должен самостоятельно позаботиться о своевременной подаче необходимого пакета документов нотариусу.

Величина пошлины на отдельные виды имущества в 2020 году

Размер государственного сбора в процентном отношении одинаков для любого вида. Но все услуги по предварительной оценке наследства являются платными.

На жильё

Сумма варьируется от степени родства. Точную цифру можно узнать только после проведения оценки недвижимости.

Сделать это можно через:

  1. БТИ. Организация даст справку об инвентаризации, а так же кадастровой стоимости квартиры или дома. Процедура получения документа не является бесплатной. Стоимость составляет 650 руб.
  2. Компанию, которая оказывает услуги по оценочной экспертизе недвижимости. Специалисты выдадут документ с указанием стоимости квартиры. Услуга стоит в пределах 3000 руб.

При наличии нескольких наследников, каждый оплачивает пошлину пропорционально своей доле.

На автомобиль

Как и при получении недвижимости, расчёт госпошлины на автомобиль производится после оценки. Сделать ее могут исключительно коммерческие организации. Расценки устанавливает поставщик услуги.

Затем высчитывается пошлина. В процентном отношении она идентична недвижимости.

На землю

Порядок наследования земельного участка не отличается от получения квартиры / дома. Разница заключается в документе, который подтверждает цену земли.

Для расчёта потребуется акт с обозначенной стоимостью земельного участка.

Выдают его:

  • частные организации с получением за свои услуги не менее 1000 руб.;
  • Росреестр, который берёт меньше – 350 руб.

Условия для освобождения от уплаты налога?

Существуют категории людей, которые имеют полное право в отдельных ситуациях не платить пошлину.

Налог по завещанию отменён для следующих граждан:

  • находящиеся в стране, где имеются льготные ставки налогообложения;
  • имеющие средний достаток.

Также законом определён круг граждан, имущество которых в момент перехода наследникам не подлежит налоговым обязательствам.

К ним относятся:

  • люди, которые погибли в результате исполнения своего долга перед родиной;
  • умершие в процессе защиты правопорядка;
  • подвергшиеся политическим репрессиям;
  • военные, чья смерть наступила после контузии;
  • работники государственных органов исполнительной власти, чья смерть произошла в момент выполнения служебных обязанностей.

Некоторые виды наследства позволяют получателям не платить / оплачивать частично взнос при вступлении в право.

Таким имуществом является:

  • участок земли под недвижимостью или сам дом (возможно часть жилплощади), если люди проживали в помещении до момента наступления смерти наследодателя, и продолжают эксплуатировать жильё;
  • любые активы в банках;
  • пенсия / зарплата усопшего;
  • выплаты по страховым взносам;
  • авторские выплаты.

Кто имеет льготы?

В налоговом кодексе РФ существуют статьи 333.35 и 333.38. По ним предусмотрены послабления получения наследства. Действие статей распространяется только на государственный взнос. Услуги нотариуса оплачиваются в полном объёме.

Гражданам России льготы предоставляются в следующих случаях:

  • получение недвижимости, где покойный и его наследники проживали вместе, и в которой последние продолжают проживать после смерти наследодателя;
  • наследование денежных средств, которые находятся на счёте умершего в банке, авторских отчислений или каких-либо социальных выплат;
  • наследники не достигли совершеннолетия или официально признаны недееспособными;
  • наследодатель погиб в момент выполнения военной обязанности, гражданского долга и т. д.;
  • смерть наступила в результате политических репрессий;
  • умерший имел орден или звание (Героя СССР, РФ, Орден Славы);
  • наследодатель – участник (инвалид) ВОВ.

Нетрудоспособные наследники, имеющие первую и вторую группу инвалидности, получают скидку в 50%. Отношение к льготной категории нужно доказать документарно медицинским заключением.

Как можно снизить величину налога?

Государственную пошлину снизить не удастся. Тарифы, которые установлены у нотариуса закреплены, и регулируются нотариальной палатой. По этой причине цена услуг фиксированная. Специалист не имеет права снижать цену. В противном случае последует лишение лицензии.

Но шансы снизить затраты на оформление наследства есть. Для этого необходимо обсудить следующие вопросы со всеми претендентами и выработать совместное решение:

  • кто имеет большее желание вступить в права;
  • какие есть планы на долю;
  • как и кто будет оплачивать долги, если они имеются;
  • определить круг действительно необходимых услуг нотариуса технически – правового характера;
  • рассмотреть различные предложения оценочных компаний, и выбрать оптимальный вариант.

Провести оценку недвижимости можно самостоятельно по кадастровой или инвентаризационной стоимости.

Порядок оплаты налога на наследство

ГК РФ предусматривает два варианта приобретения имущественных прав на наследуемую собственность: по закону и по завещанию. Каждый подразумевает под собой разный порядок оформления и сроки внесения денежных средств в пользу государства..

По закону

Когда завещание отсутствует, процесс становится сложнее. При этом оплата госпошлины не становится первоочередным делом.

Сначала совершите следующие действия:

  1. Получите письменное основание, позволяющее претендовать на имущество человека. Это документ о смерти наследодателя.
  2. Сформулируйте и подайте заявление нотариальному лицу (если наследников несколько, подаёт каждый).
  3. Составьте список объектов наследования. Законодательно не всё имущество может включаться в наследуемую массу. Право на некоторые категории потребуется доказать в суде. Например, на алименты или на имущество, которым покойный владел по договору безвозмездного пользования.
    Согласно ГК РФ в состав входят:
    • деньги и ценные бумаги;
    • права на движимое и недвижимое имущество, которыми обладал человек на момент открытия наследственного дела;
    • кроме прав, в наследственную массу входят обязанности, которые лежали на умершем и не получившие своего завершения, например, некоторые виды задолженностей.
  4. Ожидайте установленное законом время (6 месяцев). Если срок пропущен, есть возможность его восстановить. Наследник должен доказать, что не знал о смерти наследодателя.
  5. Убедитесь, что специалист подготовил дело о принятии наследства.

Только после всех перечисленных манипуляций внесите деньги в пользу нотариуса в виде госпошлины. На территории России оплата допустима в наличной или безналичной форме в отделении любого банка.

Государственный налог на наследство является обязательной процедурой. Получить какое-либо имущество умершего человека без квитанции об оплате госпошлины не получится.

Источник: https://samsebefinansist.com/nalog-na-nasledstvo.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.