Налог на наследство если прописан в квартире

Размер налога на наследство квартиры

Налог на наследство если прописан в квартире

Надо ли платить налог на наследство квартиры? С этим вопросом сталкиваются многие наследополучатели.

В 2006 году в российском Налоговом кодексе произошли изменения, повлекшие за собой коррективы в процедуры вступления в наследство.

Изменения коснулись наследования объектов недвижимости, ведь общеобязательные налоги на наследство были отменены. С 2006 года наследники оплачивать налоги при вступлении в наследство не обязаны.

Читаем внимательно Налоговый кодекс

Следует разграничивать виды налогов. Наследополучатели являются правопреемниками умерших. Если за завещателем числились долги по уплате налога на недвижимость, погашать задолженность придется наследникам, которым переходят дом, дача, квартира и т.д. Это правило касается и коммунальных платежей.

Принимая во владение недвижимость, оставшуюся от умершего, правопреемник автоматически получает числящиеся за объектом долги.

Но они не могут быть взысканы с наследника, суд встанет на защиту его имущественных интересов, если стоимость объекта недвижимости окажется меньше общей суммы долгов умершего по коммунальным выплатам и имущественному налогу.

Задолженность, оставленную наследодателем, не удастся с наследника взыскать, если вся наследственная масса состоит из объекта или объектов недвижимости, в отношении которых есть превышающие их стоимость долги.

С недвижимостью, получаемой в наследство до 2006 года, была связана значительная проблема, состоящая в том, что налог, который надо было уплатить, оказывался выше пошлины.

На сегодняшний день как такового налога на наследство квартиры, дома, дачи и другого жилого или нежилого объекта нет, но получающему их наследнику надо все равно уплатить государственную пошлину. Ее необходимо заплатить до получения свидетельства о праве на вступление в наследство – документа, который выдают нотариальные органы.

Закон делает исключение лишь для определенных категорий граждан, которые при наследовании государственную пошлину не уплачивают. Полный перечень таких лиц представлен в Налоговом кодексе Российской Федерации.

Госпошлина вместо налога

Если наследник жил с наследодателем в одной квартире, он государственную пошлину не уплачивает. Однако данное правило касается не всех наследополучателей, а только тех, кто не имеет денежных средств для оплаты пошлины за документ о наследовании.

Еще одним немаловажным условием для освобождения от уплаты госпошлины является небольшой заработок наследника.

От госпошлины на получаемую квартиру или другое жилье человек освобождается, если при соблюдении всех вышеперечисленных условий после смерти завещателя он продолжал проживать в квартире наследодателя и не менял места жительства.

Закон делает исключение и для граждан, которые по состоянию своего здоровья и уровню дееспособности не могут самостоятельно оплатить госпошлину. К такой категории относятся люди, у которых диагностированы психические и неврологические расстройства.

Если несовершеннолетние граждане наследуют объекты недвижимости, государство с них пошлину тоже не взимает. Когда человек становится правопреемником погибшего на рабочем месте из-за несчастного случая, плата за документ, подтверждающий наследование, не осуществляется.

Но здесь есть один немаловажный момент: наследодатель должен быть застрахован на случай своей смерти работодателем. Только тогда за вступление в наследственные права правопреемник ничего не должен государству.

Налоговый кодекс определяет и размер госпошлины, величина которой зависит от:

  • суммы, в которую оценен объект недвижимости;
  • степени родства наследодателя и его правопреемника.

Сколько стоит объект?

Определение стоимости объекта невозможно без осуществления независимой оценки. Ни завещатель, ни его наследник не вправе самостоятельно оценивать стоимость имущества, передающегося по наследству. Независимая оценка определит рыночную стоимость имущества.

Она, как правило, значительно выше кадастровой, соответственно, пошлина для получения документа наследования больше. Именно поэтому оценка имущества по рыночной стоимости не является обязательной. Для расчета пошлины на наследование чаще используют справки, предоставляемые БТИ.

При получении справки обязательно надо знать: в ней может быть указана сумма, в которую оценивалась квартира на момент открытия наследства, в день смерти наследодателя.

Степень родства учитывается не только при вступлении во владение имуществом покойного, но и напрямую влияет на размер пошлины.

Близкие родственники умершего выплачивают 0,3% от суммы, в которую оценен объект. Государство устанавливает верхнюю планку для пошлины. Квартира может быть оценена в любую сумму, но пошлина не должна превышать 100 тыс. руб. К категории близких родственников умершего относятся и его дети.

Право на уплату 0,3% от суммы, в которую оценен объект недвижимости, имеют родители завещателя, его супруг или супруга. К категории близких родственников относятся братья и сестры, но уплачивают в таком размере пошлину только полнородные.

К категории тех, с кого взимается пошлина в пользу государства в размере 0,3% от стоимости имущества при вступлении во владение им, относятся дети, усыновленные завещателем.

Для всех остальных категорий пошлина начисляется в размере 0,6% от суммы, в которую оценено имущество, в том числе и квартира, переходящая от наследодателя. Для данной категории лиц тоже есть верхняя планка государственной пошлины на квартиру и другие наследуемые объекты.

Она составляет 1 млн руб. Гражданский кодекс России регулирует различные вопросы, связанные с наследуемой недвижимостью. Государством на законодательном уровне указаны способы, как гражданин может вступить в свои наследственные права.

Разрешено оформлять свое право владения недвижимостью двумя способами:

  • подать заявление в нотариальные органы после смерти наследодателя;
  • вначале фактически вступить в права собственности, а потом подтвердить свое вступление документально.

О нюансах законодательства

Гражданский кодекс регулирует порядок действий граждан в обоих случаях и устанавливает очередность легитимного вступления в наследственные права для различных категорий родственников наследодателя.

Немаловажным критерием, определяющим законность передачи наследственной массы по завещанию, является дееспособность завещателя, оставляющего квартиру и другое имущество.

Составляя завещание, наследодатель вправе не ориентироваться на очередность вступления в наследственные права, которая указана в Гражданском кодексе. Завещателю не запрещено самостоятельно выбирать наследника, которому владеть квартирой и другим имуществом.

Правопреемники от суммы полученного наследства не уплачивают и подоходный налог, ведь приобретенной таким способом квартире не может быть присвоен статус полученной в результате сделки купли-продажи.

Завещание, не заверенное нотариусом, считается недействительным. Распоряжаясь по своему усмотрению квартирой, завещатель может не ставить никого в известность о содержании документа и о том, кого он выбрал правопреемником.

В таких случаях о своих возможностях вступления во владение имуществом завещателя наследники узнают после его смерти – с момента, когда наследственная масса считается открытой. Существует общий перечень документов, которые необходимы для того, чтобы наследник мог заявить о своих правах.

Если он претендует на владение квартирой, то должен предоставить пакет документов, подтверждающих его имущественные права.

При решении вопроса со вступлением в наследственные правоотношения обязательно должны предъявляться в нотариат или суд документы, подтверждающие, что завещатель был законным владельцем имущества. Если в судебном порядке будет доказана незаконность обладания завещателем тем или иным имуществом, наследополучатель не вправе его наследовать.

Со вступлением в свои права у наследника могут возникнуть проблемы документального подтверждения выполнения регистрационной процедуры наследодателем. Чтобы ее решить, необходимо получить выписку из ЕГРП.

Со вступлением в наследственные права связан и другой нюанс: помимо завещания потребуется еще справка Ф-9, где должно быть подтверждено, что нотариусом, оформившим завещание, действительно выполнялась такая процедура.

Источник: https://nasledstvo03.ru/nasledstvo/nalog-na-nasledstvo-kvartiry.html

За что придется заплатить, получив квартиру в наследство?

Налог на наследство если прописан в квартире

Как менялись законы, касающиеся наследства? Почему отсутствие налога не означает отсутствия трат? И почему бесплатный сыр иногда так трудно продать?

Раньше и сейчас

Законы, касающиеся получения наследства, за последнюю четверть века не раз менялись. До 1 января 2006 года наследники при получении наследства, в том числе и недвижимого, платили с него налог — 13% от оценочной стоимости.

Абсолютное большинство наследников считало такой платёж бессовестным грабежом со стороны государства (кстати, в Налоговом Кодексе РФ не существовало даже понятия «налог на наследство», наследство просто считалось одним из видов получения дохода и потому облагалось налогом).

 Иллюстрация: Полина Васильева

В 2005 году в законодательство были внесены поправки, и с наследства, в том числе и с недвижимого имущества, открытого после 1 января 2006 года, налог не взимается. Это положение сформулировано в п. 18 статьи 217 НК РФ.

Получение наследства больше не считается доходом, поэтому декларацию о получении дохода в виде наследства гражданин в налоговый орган предъявлять не должен.

Неважно, получили ли вы наследство по завещанию или по закону, являлись вы родственником наследодателя или нет.

Отмена налога объяснялась стремлением следовать принципам социальной справедливости, ведь зачастую наследник просто не имел возможности заплатить налог и вступить в наследство. Освобождены от налога на наследство, открытое в России, не только граждане и резиденты РФ — граждане других государств тоже не платят его.

На всякий случай напомним, что наследуется только та недвижимость, которая являлась собственностью наследодателя.

Неприватизированные квартиры, предоставленные по договору социального найма, не наследуются. Кооперативные квартиры передаются по наследству только при полностью выплаченном пае.

В ином случае наследуется не квартира, а пай, и кооператив имеет право, выплатив пай наследнику, передать жильё другому лицу.

За что придётся заплатить?

Потратиться при вступлении в наследство всё-таки придется: нужно будет заплатить госпошлины за госуслуги при получении необходимых документов. И будьте уверены, мало не покажется.

Самый крупный и неприятный платёж – госпошлина при оформлении права на наследство. Выплачивается она нотариусу, и без этой пошлины вам не получить свидетельства о праве на наследство.

Величина государственной пошлины прописана в Налоговом кодексе РФ, одинакова у всех нотариусов во всех регионах РФ и не отличается в случае получения наследства по закону и по завещанию. Но есть разница в госпошлине для разных категорий наследников.

Для супруга наследодателя, его родителей, детей, включая усыновленных, и полнородных братьев и сестёр размер госпошлины равен 0,3% от оценочной стоимости имущества. В случае квартиры – 0,3% её кадастровой стоимости.

Важно!До 2014 года в расчётах, как правило, применялась остаточная стоимость по БТИ, замена её на кадастровую стоимость увеличила платёж в несколько раз. Единственным утешением является то, что для наследников данной категории размер госпошлины не может превышать 100 тысяч рублей.

Для других категорий наследников затраты на получение свидетельства будут ещё больше: 0,6% от стоимости имущества, но не более 1 миллиона рублей.

Ещё один скверный момент состоит в том, что, хотя кадастровая стоимость и заявляется как рыночная, определяемая госорганами экспертным путем, но в настоящее время зачастую значительно превосходит рыночную стоимость из-за резкого падения цен на недвижимость. Сейчас широко распространены случаи судебного оспаривания величины кадастровой стоимости.

В случае, когда наследников несколько, госпошлину за выдачу свидетельства о праве на наследство в полном объёме оплачивает каждый из наследников.

Кому не надо платить госпошлину при оформлении права на наследство?

Всем ли надо платить за свидетельство о праве на наследство? Нет.

Освобождаются от платы, прежде всего, наследники, жившие вместе с наследодателем на момент его смерти в наследуемой квартире (комнате, доме) и продолжающие там проживать.

На практике это означает, что наследник должен был быть там зарегистрирован. Проживание без  регистрации от оплаты свидетельства не избавит.

Кроме того, не платят пошлину несовершеннолетние и лица с психическими расстройствами, находящиеся под опекой, наследники погибших при выполнении гособязанностей, охране госсобственности и правопорядка, наследники политических репрессированных. И еще: Герои Советского Союза, Герои РФ, полные кавалеры ордена Славы, участники и инвалиды Великой Отечественной войны. На 50% меньше платят инвалиды I и II  группы.

Помимо оплаты пошлины за свидетельство о наследстве, наследник несёт и другие расходы: 5000 рублей – оплата собственно услуг нотариуса при выдаче свидетельства, 1000 рублей – за открытие наследственного дела, 1000 рублей – за регистрацию права собственности, по 200 рублей – за кадастровый паспорт и выписку из ЕГРП. Возможны и другие траты в зависимости от конкретных обстоятельств.

О продаже квартиры, полученной в наследство

Продажа такой квартиры мало чем отличается от продажи приватизированной квартиры или приобретенной по договору купли/продажи.

Только тем, пожалуй, что сделка считается рискованной, и найти на подобную квартиру покупателя значительно труднее (особенно это касается квартир, полученных в наследство недавно).

Покупатели боятся, что появится какой-нибудь новый претендент на наследство и оспорит договор продажи.

Но есть и одна скромная радость – для продажи унаследованного имущества при оформлении договора купли-продажи наследнику не потребуется согласие супруга. Ведь такая квартира не считается совместно нажитым имуществом.

Напомним, что в общем случае при продаже квартиры взимается налог. Он составит 13% для резидентов РФ (на день продажи находились в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 предыдущих месяцев) и 30% для нерезидентов.

Резиденты РФ при определенных обстоятельствах имеют право на налоговый вычет, а проще говоря, освобождаются от этого налога. До 1 января 2016 года для налоговой «амнистии» они должны были владеть квартирой не менее трёх лет. Но теперь закон несколько изменился.

Для квартир, полученных по наследству, приватизированных, подаренных или приобретенных по договору пожизненной ренты, срок остался прежним – три года, для остальных случаев увеличен до пяти лет.

А как в Европе?

Напоследок сравним наше законодательство в области наследственного права с зарубежным. Ограничимся Европой.

Нет налога на наследство в Португалии, Австрии и на Кипре (но существуют различные сборы, аналогичные нашей госпошлине). В Латвии тоже налога нет, зато в Эстонии ставка налога – 21%.

В Финляндии – 0-36 %, в Италии — 4-8%, в Великобритании — 0-40%, в Испании — 7,65-34%, во Франции — 5-60%, в Германии — 7-50%.

Величина ставки налога в европейских странах, как правило, сильно зависит от степени родства наследника. К тому же, действуют налоговые вычеты при оформлении наследства.

Кроме того, в разных странах существуют и другие специфические механизмы для минимизации налоговых платежей. Но об этом как-нибудь в следующий раз.

А сейчас просто отметим, что российское законодательство в области наследственного права по отношению к наследнику внезапно оказывается не таким уж и жёстким.

Алиса Орлова

28.03.2016

Источник: https://knowrealty.ru/za-chto-pridetsya-zaplatit-poluchiv-kvartiru-v-nasledstvo/

Как правильно оформить в собственность унаследованную квартиру

Налог на наследство если прописан в квартире

В связи с отменой общеобязательного налога на наследство в соответствии с внесенными изменениями в Налоговом кодексе РФ от 01.01.2006 года наследники оплачивать этот налог не должны.

Наследование любых объектов недвижимости не сопровождается оплатой налога на наследство. Превышение размера налога на наследство было значительно больше госпошлины до его отмены. При вступлении в наследство требуется уплатить пошлину в государственную казну, взимаемую за выдаваемое свидетельство о праве на вступление в наследство в нотариальных органах.

Ниже перечислены освобожденные от госпошлины согласно статье 333.38 Налогового кодекса РФ категории лиц, которые при оформлении документов для вступления в наследство не обязаны уплачивать налог. Причиной этому является отсутствие денежных средств для его уплаты.

  1. Лица, наследующие различные объекты недвижимости либо земельные участки, которые являлись местом их проживания до наступления смерти наследодателя (если эти лица не меняли места жительства, продолжая проживать там после смерти завещателя). Данная категория лиц с небольшим заработком и отсутствием накоплений денежных средств не в состоянии оплатить налог на наследство и вступить в него.
  2. Не достигшие ко дню вступления в право наследования совершеннолетнего возраста наследники. Категории лиц, страдающие неврологическими расстройствами и психическими заболеваниями.
  3. Застрахованные на случай смерти за счет средств предприятий и организаций наследники погибших на рабочем месте в результате несчастного случая работников.

В соответствии со статьей 1119 ГК РФ, получение права на вступление в наследование квартиры или доли в ней по составленному завещанию доступно родственникам завещателя и любым другим лицам, не входящим в круг наследников, являющихся его родственниками.

Определение размера госпошлины для вступления в наследство

Проведение независимой оценки и произведение расчета полной стоимости квартиры связано с окончательным расчетом суммы госпошлины, которую необходимо выплатить в государственную казну. Налог на вступление в наследование квартиры оплате не подлежит.

Нужно внимательно отнестись к тому факту, что в результате рыночной оценки вещи размер государственной пошлины значительно увеличивается, поэтому такая оценка обязательной не признается.

Совершение всех нотариальных действий основано на получении справки, отражающей инвентаризационную стоимость имущества, которая взята на день смерти завещателя. Эту информацию выдает БТИ (Бюро Технической Инвентаризации).

Размер госпошлины зависит от стоимости квартиры, степени родства завещателя и наследников, что регулируется статьей 333.24 НК РФ:

  1. Дети (включая усыновленных), родители, супруг или супруга, сестры и братья наследодателя, являющиеся полнородными, обязаны оплачивать 0,3% от общей суммы наследуемого имущества, которая должна составлять не более 100 тыс. рублей.
  2. 2. Другие наследники обязаны оплатить 0,6% от стоимости имущества, принимаемого в наследство. Оплачиваемая сумма должна составлять не более, чем 1 млн рублей.

Составление завещания приобрело большое значение в связи с тем, что был отменен налог на унаследованное недвижимое имущество. Наследование квартиры осуществляется на основании действующего гражданского законодательства РФ, предусматривающего статьи, регулирующие порядок вступления в наследство.

Например, глава 61 ГК РФ связана с открытием наследственного дела. В ней рассматриваются вопросы, связанные с оформлением наследства и завещания на наследование квартиры.

Принятие в качестве наследства квартиры или иной недвижимости возможно двумя путями, которые предусматривает статья 1111 ГК РФ:

  1. Получить во владение наследуемое имущество на основе фактического вступления в наследование квартиры.
  2. Подать в нотариальный орган заявление, связанное с принятием наследства, по месту его открытия.

Статьи ГК РФ с 1141 по 1145, регулирующие порядок очередности вступления в наследование квартиры, ставят в первую очередь детей, супруга и родителей завещателя наследства.

При вступлении в наследство квартиры, которое производится на основании завещания после смерти наследодателя, права на принятие от него имущества оформляются в законодательном порядке.

Статья 1118 Гражданского кодекса РФ указывает на полную дееспособность завещателя при составлении завещания, также он обязан составить его лично в единственном лице от собственного имени.

Наследодатель, выражая свою волю через завещание, вправе не ориентироваться на законодательные документы. Будущие наследники при этом считаются застрахованными, что не обязывает их оплачивать подоходный налог и налоги на наследство, кроме госпошлины.

Оформление завещания и полного пакета документов на наследование квартиры

Завещание оформляется в присутствии нотариуса, затем его подписывает завещатель или доверенное лицо в силу сложившихся обстоятельств. Характер завещания может быть как открытым, так и закрытым. Если завещание является закрытым, то с его содержанием завещатель никого не знакомит.

Сам документ требуется подать нотариусу в запечатанном конверте, подписанном двумя свидетелями. Нотариусом ставится личная подпись на другом конверте, в который запечатан принятый конверт с завещанием. завещания может изменяться самим завещателем, что предусмотрено законом.

Начиная со дня смерти наследодателя, его наследники вправе обратиться к нотариусу в течение установленного срока, равного 6 месяцам, заявив о собственных правах на наследуемое имущество.

Перечень документов, где указаны необходимые для вступления в наследство недвижимого имущества, например, квартиры, в связи с отменой налога на наследство не подвергался изменениям. Таким образом, в связи со смертью наследодателя, если он объявлен умершим в судебном порядке, нотариальным органом по месту открытия наследственного дела должны быть потребованы:

  1. Правоудостоверяющий или правоустанавливающий документ (оригинал), которым может быть договор купли-продажи недвижимого имущества, например, квартиры, ее передачи, мены, ренты, свидетельство о праве на наследство, свидетельство о государственной регистрации права (его копия) и т.д.

Источник: https://1nasledstvo.ru/nalogooblozhenie-nasledstva/nalog-na-vstuplenie-v-nasledstvo-kvartiry.html

Налог на наследство

Налог на наследство если прописан в квартире

22.09.20

При получении наследства часто возникает вопрос – является ли наследство доходом и нужно ли платить с него 13% НДФЛ? В этой статье мы рассмотрим вопросы налогообложения наследства.

Наследство не облагается налогом на доходы

При получении наследства в любой форме (денежной или в виде имущества) Вам НЕ нужно платить налог на доходы (п. 18 ст. 217 НК РФ).

Пример: Дубровин Л.П. получил в наследство от сестры квартиру. Согласно п. 18 ст. 217 НК РФ доходы в натуральной форме, которые получены в порядке наследования, не подлежат налогообложению. Поэтому Дубровину Л.П. не нужно декларировать доход от наследства и платить налог.

При этом, в отличие от налога при дарении, степень родства с наследодателем не имеет значения.

Пример: Красильникова А.А. получила в наследство от подруги деньги в сумме 3 млн рублей. Так как степень родства с наследодателем значения не имеет, и согласно п. 18 ст. 217 НК РФ доходы в денежной форме, полученные в порядке наследования, не облагаются налогом, Красильникова А.А. освобождена от подачи декларации по форме 3-НДФЛ и уплаты налога.

Единственным исключением, когда нужно платить налог на доходы при получении наследства, является получение вознаграждения, выплачиваемого наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также открытий, изобретений и промышленных образцов (п. 18 ст. 217 НК РФ).

Пример: В 2019 году Каменистый Д.И. после смерти отца получил в наследство вознаграждение 80 000 рублей за написанное им произведение литературы. Согласно п. 18 ст.

217 НК РФ при получении вознаграждения, выплачиваемого наследникам авторов произведений литературы, доход от наследства облагается подоходным налогом. Поэтому по окончании 2019 года (до 30 апреля 2020 года) Каменистый Д.И.

подал декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и заплатил налог в размере 80 000 х 13% = 10 400 руб. до 15 июля 2020 года.

Налог при продаже унаследованного имущества

Как мы отметили, при получении наследства не нужно платить налог. При этом важно понимать, что в случае продажи унаследованного имущества, собственником которого Вы являлись менее 3 лет, Вам придется заплатить налог на доходы.

Пример: В 2018 году Новикова Г.Л. получила в наследство от дяди квартиру. В 2019 году она продала эту квартиру. Так как срок владения квартирой составил менее 3 лет, Новикова Г.Л. по окончании 2019 года (до 30 апреля 2020 года) должна будет подать декларацию по форме 3-НДФЛ и до 15 июля 2020 года заплатить налог на доходы по ставке 13%.

Если Вы владели унаследованным имуществом более 3 лет, налог на доходы платить не придется (п. 17.1 ст. 217 НК РФ).

Пример: Веселов Т.Б. получил в наследство от сестры квартиру в 2013 году. В 2019 году он продал эту квартиру. Так как квартира находилась в собственности Веселова Т.Б. более 3 лет, он не должен подавать декларацию 3-НДФЛ и платить налог на доходы от продажи жилья.

Начало владения наследством считается со дня открытия наследства (дня смерти наследодателя), а не с даты его фактического принятия или момента государственной регистрации права на имущество.

Пример: Васильев Д.К. унаследовал квартиру бабушки, умершей в 2015 году. Свидетельство о праве собственности на квартиру Васильев Д.К. получил в 2016 году. В 2019 году он продал эту квартиру.

Принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня смерти наследодателя. Поэтому при продаже квартиры в 2019 году Васильев Д.К.

не должен платить налог на доходы, так как срок владения квартирой составил более 3 лет (с 2015 до 2019).

Обратите внимание: Налоговый орган может письменно уведомить Вас, что Вы получили доход от продажи недвижимости и должны подать декларацию 3-НДФЛ.

Это происходит потому, что налоговому органу известно о дате регистрации свидетельства о праве собственности на недвижимость, но не о фактическом нахождении его в собственности.

В этом случае достаточно написать в налоговую объяснительную с описанием ситуации и приложить к письму документы, подтверждающие срок владения недвижимостью (копия свидетельства о смерти наследодателя).

Подробнее о налоге при продаже имущества и о том как его уменьшить, Вы можете прочитать в наших статьях: Как уменьшить или не платить налог при продаже недвижимости? и Как уменьшить или не платить налог при продаже машины?

Получите вычет

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 1699 ₽

Источник: https://verni-nalog.ru/nalog-na-nasledstvo/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.