Налог на наследство на квартиру

Содержание

Налог на наследство по завещанию в России в 2020 году: Госпошлина на наследование

Налог на наследство на квартиру

При вступлении в наследство по завещанию такого имущества, как недвижимость, автотранспорт, земля, финансы и иные материальные ценности встает вопрос об уплате налога. Однако, за последние десять лет, налогообложение претерпело существенные изменения. В 2020 году в РФ единственный платеж, сопутствующий вступлению в наследственные права, является государственная пошлина.

О том, нужно ли платить налог на другую наследуемую собственность, сколько стоит вступление в права, как уплачиваются сборы, читайте в этой статью.

При наличии вопросов по теме, пишите в онлайн-чат и получите бесплатную консультацию юриста.

1 июля 05 года на государственном уровне приняли и опубликовали ФЗ №78, в результате чего налог при получении наследства упразднился. В России в 2020 году получатель имущественной массы оплачивает только пошлину.

До этого момента, чтобы получить собственность от завещателя, уплачивались налоговые сборы. Объем исчислялся от уровня родственных связей, если цена имущества в 850 раз превышала МРОТ-а. Также родственники разделялись на категории (очередь), из которых:

  • К первой относились супруг (а), отец и мать, а также ребенок.
  • Ко второй причислялись брат с сестрой, дедушки и бабушки.
  • Третья включала в себя других наследников, которые не вошли в состав первых двух.

Сегодня насчитывается восемь ступеней очередности и до принятия ФЗ №78 налогообложение рассчитывалось следующим образом:

  • I – 5% от цены собственности;
  • II – 10% от стоимости наследства;
  • III – 20% от стоимости предметов наследования.

Таким образом, за наследство уплачивалось от 850 до 1.700 ставки МРОТ.

Отвечая на вопрос, какой налог на наследство по завещанию в России в 2020 году, отвечаем, что речь идет только о госпошлине. В данном вопросе следует обращаться гл. №63 ГК России.

Особенности наследования по завещательному документу

Наследодатель в официальном документе передает права на собственность гражданину, прописанному в завещании. Получатель праве распоряжаться полученным имуществом, как ему хочется. При этом лица, указанные в завещании, могут не быть покойному родственниками. К примеру, наследование может принять организация или государство.

Правила завещания:

  1. Визируется в нотариате или Консульством России.
  2. Бумага составляется в 2-х экземплярах.
  3. При разных обстоятельствах завещанием может выступать письменно оформленная последняя воля, если иных вариантов нет. Пишется от руки и скрепляется завещателем и двумя свидетелями.
  4. Существует закрытый тип завещания, подразумевающий вскрытие конверта только после кончины человека. Примечательно, что даже нотариус не вправо его вскрывать до указанного момента.
  5. Допускается в завещании специфические положения. Это называется «подназначивание преемника», т.е. когда главный потомок умирает до оглашения последней воли покойного, а второй, также фигурирующий в завещании, вправе унаследовать долю первого.

Следует также ознакомиться с таким термином, как «Завещательный отказ». При этом правопреемник наследственной массы должен выполнять ряд обязательств. Например, отпущение задолженности в выгоду того, кого проводится такая процедура.

Завещательный документ и налоги для физ.лиц

Прямое налогообложение, взимаемое с доходов физ.лиц, называется НДФЛ. НК Россей (ст.№217) регламентировано, что налог при наследовании квартиры по завещанию, а также иных объектов, не взимается.

В России в 2020 году действует положение, на основании которого налог на наследство по завещанию является косвенным и представляет собой госпошлину. Помимо этого, получатель оплачивает услуги по переоформлению состояния на себя. Фигурально выражаясь, налог на наследство по завещанию в России на 2020 год имеет место быть.

Госпошлина на наследство определена следующими цифрами:

  • 1-ая и 2-ая очередность наследников платит 0,3% от цены собственности.
  • Остальные очереди уплачивают по 0,6%.

Аналогичные ставки применяют к наследуемой массе по закону.

***Исчерпывающую информацию смотрите в следующих разделах.

Внимание: Объем госпошлины не зависит от вида собственности. Иными словами, не важно, что досталось от – квартира, транспорт, ценные бумаги – уплачивается только косвенный налог на завещание.

Имущество наследодателя и налогообложение

После получения состояния от завещателя, у преемника наступает обязанность в оплате налога на вступление в наследство на основании данного документа. Здесь речь идет непосредственно о недвижимости и движимых объектах (квартира, авто):

  • Если получивший наследник владеет теперь машиной, то платится транспортный сбор.
  • Когда принимают жилую площадь – платится налог на недвижимость.
  • Если оформляется земля, то земельный налог.

Налог при вступлении в наследство взимается, исходя из положений НК России. Ввиду этого для каждого вида сборов существует отдельный срок оплаты. После прохождения регистрационной процедуры преемником в качестве нового собственника, информация об этом отправляется в ИФНС.

На основании полученного состояния и его категории в налогообложении, а также количественных характеристик (площадь, цена по инвентаризации, объем мотора, числа «лошадей» в авто и т.д.

) объекта по завещанию, налог будет начислен в период, прописанный в действующих российских законах.

На основании вышеизложенного стоит еще раз отметить, что налог на квартиру по завещанию или для иного объекта предусмотрена только пошлина.

Узнать размер ставок можно в предыдущем разделе, которые основываются на статью №217 НК России. Тем не менее, в некоторых ситуациях налогооблагается имущество.

О том, при каких обстоятельствах – получите бесплатную консультацию у юриста портала через онлайн-форму общения.

Стоимость сертификата о наследстве

Наследникам для получения права на пользование имуществом завещателя приходится платить налог. Данная бумага выдается только после завершения правовой проверки предоставленных документов.

Пошлина: объемы и льготы

В налоговом праве России есть статья №333.24 (п.№22), где указано, что объем государственной пошлины напрямую привязан к степени родственных связей с завещателем (наследодателем). Из этого следует, что размер федерального сбора будет рассчитан от того, какой статус и положение имеет преемник в семье.

Таким образом, в данной статье в пп. №1 фигурирует, что прямые потомки завещателя уплачивают 0,3% за получение свидетельства. При этом объем взимаемой пошлины не может превышать лимита в 100 тысяч рублей. К таким родственникам относятся:

  • ребенок завещателя, как кровный, так и приемный;
  • жена или муж;
  • мать и/или отец;
  • брат и/или сестра.

В пп.№2 этой же статье приводится ставка в 0,6% от стоимости завещанного жилья или иного имущества, которые заплатит правопреемник любой другой очереди. В то же время и порог максимальной уплаты выше, чем в предыдущем случае и составляет один миллион рублей.

Примечательно, что в налоговом кодексе есть и льготная категория, которая описана в статье №333.35 (пункты №11, №12). Для данных лиц, вступающих в наследование, отменены налоговые сборы:

  • герои СССР ИРФ;
  • полные кавалеры ордена Славы;
  • участники Великой Отечественной Войны и лица, ставшие инвалидами.

Важно: Когда передаваемые предметы по наследству являются землей, коттеджем, квартирой  или частью в этой собственности, то преемник не должен платить госпошлину за получение сертификата, если он проживал в ней вместе с покойным и продолжил после его кончины.

Проведение оценки наследственной массы

Для вычисления суммы, которую следует оплатить в качестве госпошлины, преемник должен знать реальную цену получаемой доли или всей собственности. Чтобы установить точную стоимость, следует обратиться в организацию, производящую независимую экспертизу. Также этими полномочиями наделены служащие инвентаризационных государственных учреждений.

Такие лица обладают лицензией для установления стоимости наследства – по рынку, в соответствии с кадастром и т.д.

Оценкой недвижимости, за исключением земельных наделов, занимаются сотрудники БТИ, выдающие населению соответствующие справки. В НК России (статья №333.25 п.№1 пп.

№8 и 9) указана, что ценник недвижимого объекта (кроме земли) могут определять юридические лица, обладающие правами на заключение договоров по проведению экспертной оценки.

Чтобы узнать стоимость земельного надела, обращаются к организациям, обладающими полномочиями для заключения таких договоров или гос. учреждениям по кадастровому учету.

Для понимания насколько придется потратиться при вступление наследство на машину, нужно обращаться к юр.лицу с полномочиями или в судебно-экспертное учреждение юстиции. Это правило закреплено в статье №333.25 пункт 1 пп. 7 и 10.

Обратите внимание, что проводимая экспертиза может производиться физ. и юр. лицами, если они состоят в членстве саморегулируемых учреждений по оценке и имеют страховой полис на своё имущество.

Об авторе

Источник: https://sud.guru/imushhestvo/nasledstvo/nalog-na-nasledovanie-po-zaveshhaniyu-gosposhlina.html

Налог на наследство квартиры по закону – сколько придется заплатить

Налог на наследство на квартиру

Необходимость платить налог на наследство квартиры может вызывать опасения у будущего правообладателя. Новому собственнику стоит тщательно разобраться в условиях налогообложения, знать о необходимых пошлинах и льготах. В статье рассмотрены правила оплаты налогов при получении и оформлении наследства, а также при других операциях с такой жилплощадью.

статьи:

  • Нормы по оплате налогов
  • Пошлины
  • Налог на владение и продажу недвижимости

Нормы по оплате налогов

При стандартном оформлении квартиры в наследство некоторых граждан интересует, надо ли платить налог.

Начиная с 2006 года, начали действовать новые правила: налог с квартиры, полученной по наследству, в РФ отменен – не удерживаются именно подоходные комиссии.

Данные изменения были приняты на федеральном уровне и касаются недвижимости, автотранспорта, сберегательных вкладов. При получении такого наследства не требуется оформлять декларацию.

Внимание! Подобные нормы содержат исключения: наследники обязаны выплатить налог по доходам от авторского права (литературных и научных работ, художественных произведений, изобретений и прочего). Только с перечисленных категорий будущие владельцы должны высчитать и задекларировать доходы (налог 13% от предполагаемой суммы).

Помимо отмененного налога на доходы при наследстве любой квартиры могут существовать другие издержки, которые нужно платить в процессе оформления. Дополнительные расходы могут иметь обязательный и опциональный характер. Платными для будущих владельцев являются:
  1. Услуги нотариальной конторы (все этапы оформления – при необходимости).
  2. Оплата государственных пошлин (обязательно).

Перечисленные налоги при получении квартиры в наследство являются одинаковыми для разных регионов. Нормы закреплены Федеральным законом РФ и не могут корректироваться решениями местных чиновников.

Пошлины

Даже отмена основного налога на квартиру по закону не сделала получение наследства менее затратным процессом. Чтобы грамотно вступить в права собственника нужно обращаться в нотариальную фирму.

Большинство таких организаций являются частными, а их услуги оплачиваются заказчиком в полном объеме (без каких-либо льгот). Цена нотариального сопровождения при оформлении наследства на квартиру и другое имущество не регулируется законодательными актами.

Расценки составляются каждым конкретным специалистом в самостоятельном порядке. Необходима отдельная оплата для:

  • составления заявлений о приеме наследства;
  • оценивания средней стоимости наследуемых объектов;
  • сбора сопровождающей документации;
  • стандартной работы по оформлению бумаг;
  • заверения всех необходимых копий.

После обращения в нотариальную фирму нужно произвести оплату государственной пошлины за фактическое получение имущества. Размер данного налога на наследство квартиры может варьироваться (зависит от родства):

  1. 0,3% от установленной стоимости недвижимости (определяется независимой оценкой), но не более 100 тысяч рублей при близком родстве (дети, жена/муж, родители).
  2. 0,6%, но не более 1 миллиона рублей для других наследников.

Оценку окончательной стоимости объектов недвижимости можно заказать у частных специалистов либо в государственных органах по недвижимости. В любом случае подобная процедура оплачивается по стандартным расценкам организации (возможна доплата за срочность).

Размер налога (пошлины) на наследство квартиры действует для льготных категорий населения: 50% и меньше от общей суммы государственной пошлины должны заплатить инвалиды 1 и 2 группы. Полностью освобождаются от выплат:

  • лица, которые вступают в права на жилплощадь, где ранее проживали до момента наследования;
  • наследники тех, кто погиб во время выполнении государственных функций;
  • несовершеннолетние;
  • особы с психическими нарушениями;
  • получатели денежных средств в форме банковских вкладов или авторской прибыли.

По закону степень родства с составителем завещания и принадлежность к льготным категориям определяет, какой налог с квартиры по наследству нужно заплатить для оформления, продажи и прочего. Возможность подготовить все необходимые документы для процесса наследования без помощи нотариуса также поможет существенно сэкономить.

Налог на владение и продажу недвижимости

После оформления прав и регистрации в Росреестре наследник становится полноправным собственником жилья. С этого времени он обязан вносить ежегодную плату за владение недвижимостью.

Внимание! Для расчета конкретной суммы налога на имущество физлицо может воспользоваться специальным онлайн-сервисом для граждан на сайте ФНС РФ.

Распространено заблуждение, что можно быстро осуществить продажу полученной по наследству квартиры и при этом не заплатить налоги. На практике, чтобы продать квартиру, полученную по наследству, необходимо оплатить стандартный налог и учитывать несколько специфических особенностей:

  1. Провести законное вступление в права (процесс считается завершенным через 6 месяцев).
  2. Получить необходимый перечень документов (бумаги о правах наследования).
  3. Оплатить взнос 13% от стоимости сделки в государственный бюджет.

Чтобы избежать налога при продаже квартиры после наследства нужно подождать не менее 3 лет от начала правовладения. Также подоходный налог с реализации квартиры не будет взиматься, если:

  • продажа осуществляется за денежную сумму меньше 1 миллиона рублей;
  • продавец относится к льготной категории.

Подобные льготы имеют инвалиды 1 и 2 группы, пенсионеры, а также инвалиды детства. Для полного освобождения от уплаты необходимо обратиться в налоговую службу: подать заявление и документацию, которая подтверждает отношение особы к льготной категории лиц.

Факт близкого родства с составителем завещания не освобождает человека от выплаты косвенных налогов.

К таким затратам относятся различные варианты государственных пошлин (за регистрационные действия, за факт вступления в законное наследство), нотариальный сбор.

Также традиционно взимается государственная пошлина в размере 0,3% от общей цены наследуемой жилплощади. Льготникам стоит учитывать, что тарификация нотариальных услуг определяется конкретной организацией (скидки не предусматриваются).

Процесс наследования недвижимости характеризуется определенными правилами и нюансами. Все наследники, вне зависимости от наличия родственных связей с умершим, освобождаются от выплаты подоходного налога.

Однако законодательные акты предусматривают оплату госпошлин и последующее налогообложение (при владении жильем, продаже).

Также стоит учитывать принадлежность к льготным категориям граждан, которые освобождаются от дополнительных затрат.

Источник: https://pravo-doma.ru/nasledovanie/nalog-na-nasledstvo-kvartiry-po-zakonu-skolko-pridetsya-zaplatit.html

Налоги при получении квартиры в наследство: нужно ли платить подоходный налог, какой налог при продаже квартиры полученной по наследству | Жилищный консультант

Налог на наследство на квартиру

До начала 2006 года, налогообложение имущества, полученного в наследство или в дар, регулировалось законодательным актом от 1991 года (ФЗ № 2020-1).

Устанавливалось, что любое имущество, получаемое в наследство, относится к объектам налогообложения общего характера. Налог на наследство квартиры определялся НК РФ и оплачивался непосредственно наследником.

От налоговых сборов освобождались исключительно льготные категории граждан, конкретно определенные законодательством:

  • Лица с ограниченными физическими возможностями (инвалиды I и II групп).
  • Супруг, получивший недвижимость по праву наследования от другого супруга.
  • Владельцы паев в жилищно-строительном кооперативе.

Все остальные случаи наследования подпадали под налоговые выплаты. Регистрация права собственности на жилое помещение, переходящее по праву наследства, производилась исключительно по факту уплаты всех установленных государственных сборов.

В июле 2005 года вступил в силу федеральный законодательный акт (ФЗ № 78), который внес существенные корректировки в налоговое законодательство.

С января 2006 года все недвижимое имущество, полученное в наследство (как по завещанию, так и по другим обстоятельствам), больше не облагается налогами. Таким образом, действующее законодательство отменило налог на вступление в наследство квартиры.

Установлено, что любое унаследованное имущество не относится к субъектам налогообложения — никаких выплат при наследовании жилья производить не нужно.

Внимание. Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться с юристом по телефону: +7 800 350-83-46 по все России. Звонки принимаются круглосуточно. Позвоните и решите свою проблему. Это быстро и удобно.

Налог с продажи квартиры, полученной по наследству

Законодательством регламентируется, что гражданин вступает в фактическое владение недвижимостью непосредственно после выдачи ему наследственного свидетельства. Окончательное оформление недвижимости дает гражданину право распорядиться ей по своему усмотрению, в том числе: выставить на продажу, сдать в аренду, обменять на другую жилплощадь. Платится ли налог в этом случае?

Все сделки по купле-продаже недвижимости и любого другого имущества облагаются НДФЛ.

Таким образом, налог при продаже квартиры по наследству должен быть оплачен в размере, установленном налоговым законодательством (статьи 208 и 209 НК).

Полная сумма выплат составляет 13% от оценочной цены недвижимого имущества. Законодательством предусмотрена возможность получить однократный налоговый вычет, размер которого не может превышать одного миллиона рублей.

Имущество и иные доходы, которые не облагаются НДФЛ, регулируются статьей 217 Налогового Кодекса.

Установлено, что сделка по продаже недвижимости, доставшейся по праву наследства, не облагается налоговыми сборами в том случае, когда отчуждаемая жилплощадь находится в собственности три года и более.

Следует учитывать, что указанный срок отсчитывается с самого момента смерти родственника и фактического вступления наследника во владение недвижимостью, а не со времени законодательного оформления права собственности.

Наиболее популярные вопросы и ответы на них по налогам при получении квартиры в наследство

Вопрос: Добрый день. Унаследовала квартиру от бабушки. Нужно ли оплачивать какие-либо пошлины или дополнительные платежи у нотариуса, и в какой срок? Спасибо. Виолетта.

Ответ: Здравствуйте, Виолетта. Один из ключевых вопросов, связанных с налогообложением унаследованного имущества — обязательные дополнительные платежи.

Налог при получении квартиры в наследство не уплачивается, но для фактического вступления в право собственности на жилье, а также для получения свидетельства о праве на наследство, необходимо заплатить государственную пошлину.

Законодательством установлена зависимость размера пошлины от степени родства (ст. 333.24 НК РФ).

Близкие родственники являются наследниками первой очереди. Лица, относящиеся к этой группе обязаны заплатить в государственный бюджет сумму, равную 0,3% от оценочной стоимости квартиры. К наследникам первой очереди относятся следующие категории лиц:

  • Дети (в том числе — усыновленные).
  • Супруг.
  • Родители.
  • Родные братья или сестры.

Граждане, не относящиеся к перечисленным категориям, обязаны оплатить сумму, равную 0,6% от оценочной стоимости жилья.

Пример по налогам при получении квартиры в наследство

Гражданину Иванову досталась в наследство трехкомнатная квартира, которая находится в долевой собственности с двумя другими наследниками. Общая доля гражданина Иванова — 33%.

Может ли Иванов продать свою долю в квартире, и облагается ли такая сделка налогами? Министерство Финансов сделало разъяснение, на основании которого в этом случае действуют общие положения о продаже унаследованной недвижимости:

  • Если с момента приобретения доли в недвижимости по праву наследования прошло менее трех лет, то сделка по продаже облагается НДФЛ в размере 13%.
  • Наследник имеет право на получение однократного налогового вычета в установленном размере.
  • Если наследник владеет долей более трех лет — продажа не облагается налогами.

Если гражданин Иванов выкупит все оставшиеся доли и станет единственным собственником недвижимости, то общие положения о наследстве распространяются на всю квартиру, вне зависимости от того, когда действующим собственником были выкуплены остальные доли.

Заключение

Процедура вступления в права наследования квартиры и сделки по продаже наследуемой недвижимости регулируются гражданским и налоговым законодательством. В соответствии с основными законодательными положениями можно выделить следующие факты:

  • С момента отмены Закона № 2020-1, налог при получении наследства в виде квартиры не уплачивается.
  • Продажа жилого помещения, перешедшего по наследству, облагается НДФЛ по тем же правилам, что и любое другое имущество.
  • Владельцу недвижимого имущества предоставляется однократный налоговый вычет, максимальная сумма которого составляет один миллион рублей.
  • Продажа жилья, находящегося в собственности более трех лет, не облагается налоговыми сборами.

Вам будут полезны следующие статьи

Внимание. Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться с юристом по телефону: +7 800 350-83-46 по все России. Звонки принимаются круглосуточно. Позвоните и решите свою проблему. Это быстро и удобно.

Источник: http://estate-advisor.ru/nasledstvo/nalogi-pri-poluchenii-kvartiry-v-nasledstvo/

Налог на наследство включен в государственную пошлину

Налог на наследство на квартиру

Полу­чить наслед­ство при­ят­но, если оно не обре­ме­не­но дол­га­ми, кото­рые, к сожа­ле­нию, насле­ду­ют­ся тоже. Так­же воз­ни­ка­ет опа­се­ние, обла­га­ет­ся ли нало­гом наслед­ство и не слиш­ком доро­гим будет его оформ­ле­ние.

Понять бес­по­кой­ство наслед­ни­ков мож­но, ведь сто­и­мость иму­ще­ства, остав­лен­но­го насле­до­да­те­лем, может быть боль­шой, а налог на дохо­ды физи­че­ских лиц состав­ля­ет 13%. Пере­жи­вать по это­му пово­ду могут род­ные умер­ше­го по про­ис­хож­де­нию и те, с кем его объ­еди­ня­ла жизнь.

Ведь стать наслед­ни­ком мож­но, даже не при­хо­дясь род­ствен­ни­ком покой­но­му, если дан­ное лицо ука­за­но в заве­ща­нии. Раз­бе­рем­ся в ста­тье:

  • Поло­жен ли налог на наслед­ство квар­ти­ры?
  • Сколь­ко сто­ит всту­пить в наслед­ство по заве­ща­нию?

Уплачивается ли налог при вступлении в наследство

Послед­ние 13 лет, с 1 янва­ря 2006 г. нало­го­об­ло­же­ние наслед­ства в целом было отме­не­но. До этой даты нало­ги взи­ма­лись толь­ко в том слу­чае, если сто­и­мость наслед­ства пре­вы­ша­ла 850 МРОТ*. Поче­му в целом? Дело в том, что на такой вид наслед­ства, как полу­че­ние диви­ден­дов с пло­дов дея­тель­но­сти обла­да­те­лей автор­ских прав налог все-таки остал­ся.

*МРОТ — мини­маль­ный раз­мер опла­ты тру­да.

Налог на наследство квартиры отменен, но пошлина — нет

В насто­я­щее вре­мя, на осно­ва­нии п. 18 ст. 217 Нало­го­во­го Кодек­са, налог на наслед­ство по заве­ща­нию или по зако­ну квар­ти­ры, жилых домов, земель­ных участ­ков и дру­го­го иму­ще­ства, не взи­ма­ет­ся.

Одна­ко отсут­ствие нало­га ком­пен­си­ру­ет­ся гос­по­шли­ной вну­ши­тель­но­го раз­ме­ра, кото­рую наслед­ник дол­жен запла­тить в каче­стве доли от сто­и­мо­сти насле­ду­е­мо­го иму­ще­ства при оформ­ле­нии сви­де­тель­ства о наслед­стве. Это имен­но госу­дар­ствен­ная пошли­на, а не налог, кото­рую тем не менее мно­гие счи­та­ют кос­вен­ным нало­гом на наслед­ство.

Раз­мер пошли­ны диф­фе­рен­ци­ро­ван­ный и зави­сит от сте­пе­ни род­ства:

  • близ­кие род­ствен­ни­ки, а имен­но наслед­ни­ки пер­вых двух оче­ре­дей (кро­ме деду­шек и бабу­шек и непол­но­род­ных бра­тьев и сестер) выпла­чи­ва­ют ее в р‑ре 0.3% от ст-сти наслед­ства (но не боль­ше 100000 руб.);
  • наслед­ни­ки осталь­ных оче­ре­дей, начи­ная с тре­тьей пла­тят пошли­ну 0.6% (но не более одно­го мил­ли­о­на руб­лей).

(Осно­ва­ние: Пись­мо Мин­фи­на от 26 октяб­ря 2018 г. № 03–05-06–03/77062)

Таким обра­зом близ­кие род­ствен­ни­ки име­ют льго­ты при выпла­те нало­га на наслед­ство в виде гос­по­шли­ны. Опре­де­лим­ся, кто такие эти люди.

Какие близкие родственники платят госпошлину на наследство 0.3%

Состав близ­ких род­ствен­ни­ков при насле­до­ва­нии, упла­те гос­по­шли­ны и нало­га при про­да­же раз­ли­чен.

Уста­нов­ле­ние род­ствен­ных свя­зей важ­но при насле­до­ва­нии по зако­ну, так как по заве­ща­нию полу­чить наслед­ство может любое лицо, не взи­рая на сте­пень род­ства.

Но необ­хо­ди­мость уста­но­вить род­ствен­ные свя­зи воз­ни­ка­ет и при полу­че­нии наслед­ства по заве­ща­нию, так как они игра­ют роль при назна­че­нии пошли­ны.

Близ­кие род­ствен­ни­ки при насле­до­ва­нии — это пер­вые три оче­ре­ди. Толь­ко в них, кста­ти, суще­ству­ет пра­во пред­став­ле­ния — пере­ход прав наслед­ни­ка к детям при его смер­ти до (или в момент) откры­тия насл-ва.

Оче­ред­ность в насле­до­ва­нии

Отсут­ствие заве­ща­ния, его ничтож­ность, непри­ня­тие наслед­ства наслед­ни­ка­ми по заве­ща­нию, либо невоз­мож­ность его при­ня­тия по раз­ным при­чи­нам озна­ча­ет, что насле­до­ва­ние будет про­ве­де­но по зако­ну, в соот­вет­ствии с Граж­дан­ским Кодек­сом, в част­но­сти, ст. 1142 — 1145 и ст. 1148.

Это зна­чит, что пре­тен­до­вать на иму­ще­ство покой­но­го будут его род­ствен­ни­ки с раз­ным при­о­ри­те­том, соот­вет­ству­ю­щим оче­ре­ди: чем она выше, тем выше при­о­ри­тет, тем ско­рее будут при­зва­ны наслед­ни­ки.

  • Если у насле­до­да­те­ля име­ют­ся дети, муж (или жена), живы роди­те­ли, то имен­но эти люди име­ют пер­во­оче­ред­ное пра­во на полу­че­ние наслед­ства.
  • При отсут­ствии этих наслед­ни­ков пра­во пере­хо­дит во вто­рую оче­редь (бра­тья и сест­ры покой­но­го, в том чис­ле и напо­ло­ви­ну род­ные, его пра­ро­ди­те­ли, то есть дедуш­ки и бабуш­ки).
  • Если и этих род­ствен­ни­ков нет, в игру всту­па­ют род­ные дяди и тети.

Как далее про­ис­хо­дит насле­до­ва­ние, читай­те здесь.

Близ­кие род­ствен­ни­ки по вер­сии Мин­фи­на

Налог при вступ­ле­нии в наслед­ство никто из наслед­ни­ков всех вось­ми оче­ре­дей пла­тить не будет. А вот гос­по­шли­ну на оформ­ле­ние сви­де­тель­ства пла­тить будут все, при этом пра­вом на льгот­ную пошли­ну 0.3% обла­да­ют:

  • дети насле­до­да­те­ля , в т. ч. и усы­нов­лен­ные;
  • его мать и отец;
  • супруг (или супру­га);
  • род­ные пол­но­род­ные бра­тья и сест­ры.

Обра­ти­те вни­ма­ние, что сре­ди близ­ких род­ствен­ни­ков (с точ­ки зре­ния Мин­фи­на) нет ни дедушек/бабушек, ни непол­но­род­ных бра­тьев и сестер.

Напри­мер, если у насле­до­да­те­ля из близ­ких род­ствен­ни­ков оста­лись толь­ко род­ной брат, сест­ра (род­ная по мате­ри) и дедуш­ка, все они могут насле­до­вать по зако­ну его иму­ще­ство, если нет заве­ща­ния и раз­де­лить его в рав­ных долях.

Одна­ко при оформ­ле­нии сви­де­тельств на наслед­ство для каж­до­го из наслед­ни­ков толь­ко род­ной брат будет иметь пра­во на льгот­ную пошли­ну (0.3%). Непол­но­род­ная сест­ра и дедуш­ка долж­ны будут упла­тить кос­вен­ный налог на наслед­ство в виде пошли­ны 0.

6% от сто­и­мо­сти сво­их долей.

Пере­ход прав

Перей­ти пра­ва от наслед­ни­ков одно­го кру­га к дру­го­му (или в пре­де­лах одно­го кру­га) могут так­же:

  • при отка­зе выше­сто­я­щих наслед­ни­ков от наслед­ства;
  • если при­ня­тие насл-ва (фак­ти­че­ское вступ­ле­ние в пра­ва или реги­стра­ция сви­де­тель­ства наслед­ни­ка) не про­изо­шло;
  • пре­тен­ден­ты на насле­ду­е­мое иму­ще­ство не обла­да­ют доста­точ­ны­ми пра­ва­ми, напри­мер, при­зна­ны недо­стой­ны­ми наслед­ни­ка­ми;
  • в слу­чае смер­ти потен­ци­аль­но­го наслед­ни­ка до (или в момент) откры­тия наслед­ства, либо до его при­ня­тия (См. Два спо­со­ба вступ­ле­ния в насл-во).

Доля выбыв­ше­го из насле­до­ва­ния пре­тен­ден­та рас­пре­де­ля­ет­ся меж­ду остав­ши­ми­ся наслед­ни­ка­ми его оче­ре­ди, что спо­соб­ству­ет при­ра­ще­нию их насле­ду­е­мой части, и уве­ли­че­нию кос­вен­но­го нало­га на наслед­ство в виде гос­по­шли­ны. И, напро­тив, доля наслед­ни­ков может умень­шить­ся (соот­вет­ствен­но и пошли­на), если заявит свои пра­ва наслед­ник обя­за­тель­ной доли.

Кто освобожден от уплаты пошлины

Если наслед­ник про­жи­вал и поль­зо­вал­ся насле­ду­е­мым иму­ще­ством до и после смер­ти покой­но­го, он счи­та­ет­ся при­няв­шим наслед­ство даже без нали­чия сви­де­тель­ства соб­ствен­ни­ка. При этом при выда­че сви­де­тель­ства он будет осво­бож­ден от необ­хо­ди­мо­сти выпла­чи­вать пошли­ну.

Соглас­но зако­нам о нало­гах и сбо­рах, осво­бож­да­ют­ся от кос­вен­но­го нало­га в виде пошли­ны герои Рос­сии, несо­вер­шен­но­лет­ние и нетру­до­спо­соб­ные наслед­ни­ки.

Налог на имущество

При при­об­ре­те­нии в наслед­ство квар­ти­ру, дом, авто­мо­биль, земель­ный уча­сток не пла­тит­ся налог при вступ­ле­нии в наслед­ство. Одна­ко появ­ля­ет­ся новая обя­зан­ность — иму­ще­ствен­ный налог (на недви­жи­мость, земель­ный или транс­порт­ный налог).

Читай­те на нашем сай­те:

Как взи­ма­ет­ся налог на недви­жи­мость Льго­ты при упла­те нало­га на недви­жи­мость Земель­ный налог Осво­бож­де­ние от земель­но­го нало­га

Налог с продажи

Необ­хо­ди­мость упла­ты нало­га с про­да­жи в раз­ме­ре 13% от полу­чен­но­го дохо­да воз­ни­ка­ет, если наслед­ник наду­ма­ет про­дать иму­ще­ство:

  • ранее, чем через три года после полу­че­ния наслед­ства от близ­ко­го род­ствен­ни­ка (в пони­ма­нии Семей­но­го Кодек­са);
  • ранее, чем через 5 лет после при­ня­тия наслед­ства от даль­них род­ствен­ни­ков и посто­рон­них.

По исте­че­нию ука­зан­ных сро­ков при­об­ре­та­тель­ной дав­но­сти налог с про­да­жи не выпла­чи­ва­ет­ся.

Налог на плоды интеллектуальной собственности платить надо

Под интел­лек­ту­аль­ной соб­ствен­но­стью пони­ма­ют­ся про­из­ве­де­ния искус­ства, лите­ра­ту­ры, откры­тия, запа­тен­то­ван­ные изоб­ре­те­ния и т.д.

Сами автор­ские пра­ва на интел­лек­ту­аль­ную соб­ствен­ность перей­ти по наслед­ству не могут, но наслед­ни­ки могут пре­тен­до­вать на воз­на­граж­де­ние от их исполь­зо­ва­ния (напри­мер, доход от пере­из­да­ния книг, орга­ни­за­ции выста­вок, внед­ре­ния раз­ра­бо­тан­ных тех­но­ло­гии, выпус­ка новых образ­цов радио­элек­тро­ни­ки, про­грамм­но­го обес­пе­че­ния и т.д.).

Соглас­но, ст. 217 НК РФ, полу­чен­ные наслед­ни­ка­ми авто­ров про­из­ве­де­ний и изоб­ре­те­ний воз­на­граж­де­ния обла­га­ют­ся нало­гом.

Заклю­че­ние

Поды­то­жим основ­ное:

  • Если квар­ти­ра по заве­ща­нию, нуж­но ли пла­тить налог? Одно­знач­но, нет.
  • Так­же не про­во­дит­ся нало­го­об­ло­же­ние наслед­ства, если его при­ня­тие осу­ществ­ле­но по зако­ну (без заве­ща­ния).
  • Одна­ко оформ­ле­ние и выда­ча сви­де­тель­ства тре­бу­ет упла­ты зна­чи­тель­ной пошли­ны (до 0.6% от сто­и­мо­сти иму­ще­ства), кото­рая может быть умень­ше­на в два раза при насле­до­ва­нии близ­ки­ми род­ствен­ни­ка­ми, по опре­де­ле­нию и на осно­ва­нии пись­ма Мин­фи­на.

Налог на наслед­ство пла­тить не надо, но это не осво­бож­да­ет от упла­ты гос­по­шли­ны (если нет льгот) за полу­че­ние сви­де­тель­ства о наслед­стве и осталь­ных нало­гов: иму­ще­ствен­ных и с про­да­жи.

Загрузка…

Источник: https://moezhile.ru/nasledstvo/nalog-na-nasledstvo.html

Какой налог на наследство по завещанию и без завещания в 2020 году в России, размер налога на наследуемое имущество

Налог на наследство на квартиру
» Наследство » Налог при вступлении в наследство

32

Часть 3 ФЗ № 156 «Гражданский Кодекс РФ» от 26.11.2001г. (далее – ГК РФ) определяет основные правила и принципы преемства. Вступить в наследство после смерти родственника можно двумя способами: по завещанию или по закону.

В первом случае наследственная масса полностью или частично распределяется согласно волеизъявлению покойного.

Во втором имущество наследуется в зависимости от степени близости родства с умершим, поскольку при жизни наследодатель не совершил завещание.

Облагается ли наследство налогом

Многие из тех, кто получил или рассчитывает получить наследство, задаются вопросом, действует ли сейчас налог на наследство, как это было ранее (до января 2006 года). Для всех наследующих будет важно узнать, что наследство как таковое не является объектом налогообложения. В то же время, получатели наследственного имущества или прав не освобождаются от иных расходов.

В частности, в доход государства нужно будет уплатить определенную сумму за оформление наследства, а также за возможные административные действия, связанные с переоформлением на получателя того или иного имущества. К примеру,

  • нотариус, согласно п. 21 ст. 333.24 Налогового кодекса РФ (далее – НК РФ), взыщет пошлину в размере 100 рублей за то, что засвидетельствует подлинность подписи на заявлении о принятии наследства, если такое заявление пересылается по почте;
  • за выдачу свидетельства о праве наследственное имущество, согласно п. 22 ст. 333.24 НК РФ, нотариусу необходимо оплатить пошлину, равную 0,3% цены такого имущества (максимальная сумма пошлины – 100 000рублей), если оно переходит к ребенку, мужу или жене, родителю, полнородному брату либо сестре наследодателя, либо равную 0,6% цены унаследованного (максимальная сумма сбора – 1000 000рублей), если оно переходит к иным лицам;
  • за принятие мер по охране того, что осталось после смерти наследодателя, нотариус взыщет пошлину, равную 600 рублям, согласно п. 23 ст. 333.24 НК РФ;
  • согласно п. 8 ст. 22.1 Основ законодательства о нотариате, принятие нотариусом в депозит наследственных денежных средств предусмотрен тариф, равный 1000рублям.

Кроме того, в некоторых случаях могут возникнуть и судебные издержки, если раздел унаследованного будет происходить через суд, к примеру:

  • при обращении в суд с требованием восстановить пропущенный срок, предусмотренный для принятия унаследованного, необходимо перечислить в доход государства 300 рублей (для физических лиц) или 600 рублей (для лиц юридических);
  • если в суде рассматриваются имущественные споры, касающиеся раздела наследства либо прав на него, то согласно ст. 333.19 НК РФ, размер пошлины будет варьироваться от 400 рублей до 60 000 рублей (в зависимости от цены иска, то есть стоимости оспариваемого имущества).

К сведениюОтдельно необходимо отметить, что став собственником определенных вещей (недвижимости, земельных участков, транспортных средств) наследник становится обязанным уплачивать соответствующие налоги, которые будут взыматься с него не как с безвозмездного получателя, а как с нового собственника или владельца.

Основными такими налогами являются земельный, транспортный и имущественный.

По закону (без завещания)

Наследование по закону – это переход права собственности на наследственное имущество к родственникам в порядке очередности.

7-ступенчатая очередь законных наследников установлена гражданским законодательством (статьями 1142-1145 и 1148 ГК РФ). Первыми наследуют самые близкие родственники – родители, дети, жена или муж, вторыми – сестры и братья, бабушки и дедушки, третьими – тети и дяди, и так далее.

Законом предусмотрено также наследование по праву представления – от наследников, которые умерли еще раньше или одновременно с наследодателем, право наследования переходит к другим лицам в предусмотренном законом порядке.

Например, если к наследованию призывается вторая очередь, но ни сестер, ни братьев наследодателя уже нет в живых, вместо них наследуют племянницы и племянники (см. «Наследование по закону (без завещания)».

В каких случаях происходит наследование по закону:

  • Владелец имущества не оставил завещания;
  • Завещание содержит распоряжение о наследовании определенной части имущества, остальное имущество распределяется по закону;
  • Завещание признано судом недействительным полностью или частично;
  • Наследники по завещанию отказались от наследственного права или отстранены от наследования судом.

Каков размер государственной пошлины при наследовании по закону?

  1. Если наследники приходятся близкими родственниками умершему (жена или муж, родители, дети, сестры или братья), они оплачивают всего 0,3% от стоимости наследства, при этом сумма госпошлины не может превышать 100 тыс. руб.;
  2. Остальные наследники оплачивают 0,6% от стоимости наследства, при этом сумма госпошлины не может превышать 1 млн. руб.

Таким образом, размер государственной пошлины зависит от двух факторов:

  • Родственная связь (для близких родственников размер госпошлины вдвое ниже, чем для дальних);
  • Стоимость наследственного имущества (размер госпошлины не зависит от вида наследственного имущества – квартиры, дома, машины или других материальных ценностей).

По завещанию

Если владелец имущества при жизни составил и нотариально заверил завещание, наследование будет происходить по завещанию, а не по закону — имущество перейдет в собственность тех лиц, которым оно завещано, даже если они не являются родственниками завещателя.

Однако в статье 1149 ГК РФ перечислен круг лиц, которые могут претендовать на половину доли, которую получили бы при наследовании по закону, даже если лишены наследственных прав завещателем — обязательная доля в наследстве:

  • Нетрудоспособные жена или муж, мать и отец;
  • Несовершеннолетние и нетрудоспособные дети;
  • Нетрудоспособные иждивенцы.

Кроме распоряжения завещателя о распределении имущества между наследниками, завещание может иметь особые положения.

Например, подназначение наследника – указание другого, дополнительного наследника, который получит долю основного наследника в случае, если тот умрет до момента вступления завещания в законную силу.

Завещательный отказ – еще одно возможное положение, согласно которому для получения наследства потребуется соблюсти определенное условие или совершить действие, предусмотренное завещателем (см. «Порядок получения наследства по завещанию»).

Подлежит ли налогообложению наследство, полученное по завещанию? Согласно статье 217 НК РФ, полученное по наследству имущество, независимо – по закону или по завещанию – не облагается налогом. Единственным платежом, который должны совершить наследники, является государственная пошлина за оформление Свидетельства.

Налоги при наследовании недвижимости

Если наследованию подлежит недвижимое имущество, наследополучатель понесет дополнительные расходы, связанные с регистрацией недвижимости. Размер пошлины оговорен в ст. 333.33 НК РФ.

В общих случаях сумма, взимаемая с физических лиц за регистрацию права на недвижимость, составляет 2 тыс. руб., с юридических лиц — 22 тыс. руб. Однако есть исключения:

  • при регистрации права собственности на унаследованный земельный участок, предназначенный для строительства жилья или хозпостроек, ведения дачного хозяйства оплата составит 350 руб.;
  • при регистрации права на часть земли сельхозназначения сумма пошлины — 100 руб.;
  • если наследственная недвижимость является частью паевого инвестиционного фонда, регистрация на нее прав собственности обойдется в 22 тыс. руб.;
  • регистрация права на долю общей части недвижимости в многоквартирном доме составит 200 руб.;
  • при необходимости госрегистрации ипотеки размер пошлины для физических лиц составит 1 тыс. руб., для юридических — 4 тыс. руб.;
  • если необходимо изменить содержание договора о долевом строительстве в связи со сменой участника договора, сумма оплаты составит 350 руб.

Наследство не является доходом

Чем отличается переход имущественных прав от дохода, с которого удерживаются средства на выплату алиментов. На первый взгляд, различий нет никаких. Не важно, заработал ли человек деньги или получил в порядке наследования от умершего отца, например. Главное не как получил. Важен сам факт, скажем так, обогащения.

Источник: https://tbti.ru/teoriya/nalog-na-vstuplenie-v-nasledstvo.html

Налог при оформлении наследства на квартиру

Налог на наследство на квартиру

Многих наследников беспокоит вопрос налогообложения имущества, полученного по наследству.

Среди желающих получить наследство распространены вопросы не только по поводу оформления документов на наследство, но и по вопросу стоимости его принятия. В данном контексте налог на наследство предполагается как одна из статей расходов наследника. Сколько же придется заплатить?

Налог на наследство квартиры

В связи с тем, что законодательство постоянно претерпевает какие-либо изменения, следует внимательно относиться к тем положениям, которые касаются налогов. Если уплата предполагается, но совершена не будет, последуют соответствующие санкции со стороны контролирующих органов: пени, штрафы и т.д.

Что касается налога на принятие наследства, то вступление в права наследование на квартиру не облагается налогом. Такое положение введено в связи с внесением изменений в Налоговый кодекс РФ с 1 января 2006 года.

Наследники, получающие по наследству многие виды имущества, в том числе и недвижимость, полностью освобождаются от уплаты налога на принятие наследства.

Однако закон оставил обязанность уплатить налог тем наследникам, которые в качестве наследства получают:

  • денежные суммы, полученные за создание литературного произведения
  • вознаграждения в денежном эквиваленте, полученные за написание научного труда;
  • гонорары и иные вознаграждения, которые получил изобретатель или создатель промышленного образца.

Такие виды наследства считаются исключением из общего правила и облагаются налогом, а также обязательны к декларированию.Ставка налога в данном случае составит 13% от суммы наследства налогооблагаемого типа.

Как следует из перечня налогооблагаемого наследственного имущества, квартира туда не входит.

Таким образом, к счастью наследников такой статьи расходов при получении квартиры по наследству, как налог, не будет.

Государственная пошлина

Когда наследники интересуются налогом при получении наследства, зачастую они имеют в виду любой платеж в пользу государства. Когда им говорят, что налог отменен, они могут ошибочно подумать, что никаких затрат при оформлении наследства не возникнет. Однако это не совсем так.

Многие путают налог с государственной пошлиной.Государственная пошлина – платеж, обязательный к совершению каждым наследником. Он осуществляется за получение свидетельства о праве на наследство.

Без представления квитанции об оплате пошлины нотариус не сможет выдать свидетельство о праве на наследство.

Размер государственной пошлины за получение свидетельство на право наследования квартиры нельзя установить точно без знания некоторых нюансов:

  • стоимость квартиры, которая указана в оценке, действительной на день смерти наследодателя;
  • близость и наличие родства между наследником и наследодателем. Чем ближе родственная связь, тем меньшую сумму государственной пошлины придется заплатить.

Эти факторы определяют размер государственной пошлины согласно НК РФ:

  • 0,3% уплачивается ближайшими родственниками умершего (1 и 2 очереди), но не больше 100 тысяч рублей;
  • 0,6% всеми остальными наследниками, но не более 1 миллиона рублей.

Расчет государственной пошлины в обоих случаях производится от суммы, указанной в отчете об оценке в качестве стоимости квартиры. Отсюда понятно, какую важность имеет правильное и своевременное проведение оценки. Именно она определяет уровень затрат наследника на оплату госпошлины и без ее проведения не обойдется ни один случай оформления наследства.

Освобождаются от обязанности платить государственную пошлину за принятие наследства лишь некоторые категории граждан в связи с особым их положением.

Таким образом, освобождение от уплаты налога при наследовании квартиры не означает отсутствие иных обязательных платежей. Государственная пошлина за получение свидетельства о праве на наследство выступает на сегодняшний день единственным обязательным платежом при оформлении наследства.

Налог при продаже квартиры, полученной по наследству

Зачастую наследники, оформляя наследство, знают, что пользоваться и владеть им самостоятельно не желают. Именно поэтому практически сразу после оформления, возникает необходимость продать полученную по наследству квартиру. Как же обстоит дело с налогообложением в этом случае?

Если принятие квартиры по наследству никакими налогами не облагается, то несколько другая ситуация с налогами обстоит при желании наследника продать квартиру, которая перешла к нему по наследству.

Здесь уже придется уплатить государству 13% от стоимости проданного объекта недвижимости.

Налог уплачивается исключительно в том случае, если продажа состоялась в первые 3 года после перехода квартиры в собственность наследника.

Кроме того, наследник в случае продажи наследственной квартиры в указанный срок имеет право на получение соответствующего налогового вычета.

Вычет можно оформить в виде суммы, которая не облагается налогом, при продаже квартиры, полученной по наследству. Однако размер этой суммы не может превышать 1 миллиона рублей.Вычет не предоставляется только по факту совершения продажи. Чтобы его получить, необходимо заявить о своем желании в налоговую инспекцию и предоставить документы.

Среди обязательных бумаг для получения вычета:

  • справка по форме 3 НДФЛ;
  • документы, подтверждающие факт совершения продажи;
  • документы, предоставляющие данные о сумме продажи;
  • Заявление на предоставление вычета.

В зависимости от конкретного случая, налоговая инспекция может потребовать и иные документы для предоставления вычета.

При продаже квартиры, полученной по наследству, законом предусмотрено только два вида послаблений в праве уплаты налога:

  • те, кто получил квартиру по наследству более 3 лет назад и заключает сделку ее купли-продажи, не совершают выплаты;
  • право на получение вычета.

В итоге, налог на получение квартиры по наследству не выплачивается наследниками с 1 января 2006 года.

Однако за ними сохраняется обязанность выплаты государственной пошлины в размере, установленном для данного конкретного случая. Налог с продажи квартиры, полученной по наследству, заплатить придется, если сделка купли-продажи состоялась в течение первых трех лет после получения наследства.

Источник: http://PravoNaNasledstvo.ru/oformlenie/nalog-pri-oformlenii-nasledstva-na-kvartiru.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.