Налог с продажи наследуемого имущества

Содержание

Уплата налога при продаже доли в квартире, доставшейся по наследству в 2020 году – ЗакономЗащищен

Налог с продажи наследуемого имущества

Время чтения 4 минутыСпросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

​При продаже любого имущества, в том числе полученного по наследству, бывший владелец должен уплатить подоходный налог с полученной прибыли.

Возникновение обязанности уплаты налога с полученного от продажи дохода зависит не от того, каким способом оно было получено, а сколько времени данное имущество находилось в собственности.

Сегодня мы дадим подробные разъяснения по вопросу: нужно ли платить налог с продажи квартиры, если она досталась по наследству.

Минимальный срок нахождения в собственности имущества, освобождающий физлицо от уплаты НДФЛ

До 2016 года срок владения имуществом, при котором ее владелец освобождался от  уплаты налога, составлял три года.

С наступлением 2016 года данный срок был увеличен до пяти лет, за исключение ряда случаев, по которым сохранился прежний трехлетний срок.

Так, срок владения в 3 года, был оставлен для имущества:

  • Право собственности на которое возникло до 1 января 2016 года;
  • Полученного по наследству, приватизации, договору пожизненного содержания и в дар.

Для всего остального имущества срок равен пяти годам.

Таким образом, для квартиры, полученной в наследство, срок составляет три года. Если гражданин владел ею свыше указанного периода времени уплачивать он ничего не должен.

Как определить срок владения?

По общему правилу срок собственности открывается датой регистрации права собственности и заканчивается датой внесения сведений в государственный реестр о переходе права другому владельцу.

Однако, для наследуемого имущества порядок несколько иной, а именно, срок нахождения полученной в наследство квартиры начинает течь с момента смерти наследодателя и заканчивается внесением изменений в реестр, связанных со сменой владельца.

Таким образом, если наследодатель умер, допустим, в 2016 году, а право собственности было оформлено лишь в 2020, то при продаже квартиры в 2020 году наследник ничего уплачивать с полученного дохода не будет.

Исходя из вышеизложенного, следует вывод, что при продаже квартиры, доставшейся по наследству, налог уплате подлежит, но только если срок владения данным жильем составляет менее 3 лет. Определившись с тем, нужно ли платить налог с наследуемой квартиры, рассмотрим по какой ставке он исчисляется и в каком порядке уплачивается.

Ставка налога

  • 13% для тех граждан, что проживают в России больше 183 дней в году, в котором была продана квартира;
  • 30% для граждан, проживавших, в год продажи имущества, менее указанного выше срока.

Уменьшение дохода

Полученный от продажи доход может быть уменьшен на налоговый вычет в сумме 1 млн. рублей.

Пример расчета:

Соловьев Л.Б. в 2019 году получил по наследству квартиру. В 2020 году продал ее за 4 652 369 руб. Так как недвижимость была в собственности меньше трех лет, Соловьев должен уплатить с полученного дохода НДФЛ в бюджет. Сумма к уплате в бюджет составит 604 808 руб.:

4 652 369 * 13%

Если Соловьев решит воспользоваться вычетом, сумма подоходного платежа к уплате в бюджет будет равна 474 808 руб.:

(4 652 369 – 1 000 000) * 13%

Декларация по НФДЛ

Если при реализации наследуемого имущества возникла обязанность уплатить налог с дохода, то данную прибыль необходимо отразить в налоговой декларации по форме 3- НДФЛ.

Указанный документ должен быть представлен в налоговый орган в срок не позднее 30 апреля года, следующего за тем, когда было продано имущество и получен доход.

Заполнить декларацию можно несколькими способами:

  • От руки, получив бланк отчетности в любом налоговом органе или скачав его с официального сайта ФНС РФ;
  • С помощью компьютера, заполнив электронную форму декларации, которую можно также получить на сайте финансового ведомства;
  • С помощью специальных программ, разработанных ГНИВЦ ФНС: «Налогоплательщик ЮЛ» и «Декларация». Указанные декларации размещены на сайте ФНС и доступны для скачивания абсолютно бесплатно.
  • Воспользовавшись помощью нашего юриста, который в кратчайшие сроки подготовит и заполнит за вас все необходимые документы. Свою заявку вы можете оставить в форме под данной статьей.

Сдать декларацию гражданин может:

  • Сам или через своего представителя (при предъявлении нотариальной доверенности);
  • По почте (заказным письмом с описью вложения);
  • По телекоммуникационным каналам связи с электронной цифровой подписью.

Необходимо отметить, что в случае, если сумма к уплате равна нулю (вычет больше, чем полученный доход) декларацию все равно придется сдать.

Если отчетность в срок не будет сдана в ИФНС, на гражданина будет наложен штраф в сумме не меньше 1 000 руб.

Уплата налога

Налог должен быть уплачен в бюджет в срок не позже 15 июля года, следующего за тем, когда был получен доход. 

Источник: https://law03.ru/finance/article/nalog-s-prodazhi-kvartiry-po-nasledstvu

Юридическая консультация онлайн 9111.ru

6. Отец моего ребёнка умер, ребёнок получил долю в наследство в его квартире. Квартиру через год продали, но, я ребёнку сделала долю равноценную в своей квартире (квартиры у нас одинаковые). Нужно ли мне будет платить налог с продажи доли ребенка (наследства)?

6.1. НК РФ Статья 214.10. ч. 2.

В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта, внесенная в Единый государственный реестр недвижимости и подлежащая применению с 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на проданный объект недвижимого имущества (в случае образования этого объекта недвижимого имущества в течение налогового периода – кадастровая стоимость этого объекта недвижимого имущества, определенная на дату его постановки на государственный кадастровый учет), умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения доходы налогоплательщика от продажи этого объекта недвижимого имущества принимаются равными умноженной на понижающий коэффициент 0,7 соответствующей кадастровой стоимости этого объекта недвижимого имущества.

6.2. Татьяна Налог уплачивается от кадастровой стоимости квартиры и если договор был один на всех собственников, то налоговый вычет распространяется на всех пропорционально.В то же время что значит “сделала долю” ?Уточните

С Уважением.

6.3. Да, если стоимость его доли, превышала 1 миллион рублей. ВАЖНО! не квартиры в целом, а именно ДОЛИ!

7. У меня в собственности было более 5 лет 1/2 квартиры, другая 1/2 у мамы. Мама умерла. Вступили с братом в наследство. Теперь у меня 3/4, у него 1/4. Продаем квартиру за 4 млн 400 тыс руб. Вопрос по налогу.

Надо ли мне платить за новую долю и нужно ли платить брату (его доля состааляет 1 млн 100 тыс руб).

Имеет ли значение, что мы заключим 3-сторонний договор купли-продажи или лучше 2 договора купли-продажи отдельно по долям?

7.1. У вас обязанности по уплате налога не возникает, так как срок вашего владения исчисляется с момента приобретения вашей доли (а не маминой).

Если квартиру вы продаёте ранее, чем через три года со дня смерти мамы, то брат должен будет заплатить налог 13% от 100000 рублей, то есть 13000 рублей.

Договор проще заключить один трёхсторонний, так как если каждый из вас будет продавать свою долю отдельно, нужно будет нотариально удостоверять договоры, а это дополнительные траты.

8. После смерти мужа, вступив в права наследства (доля 5/8), решила продать квартиру (вместе с дочерью мужа от 1-го брака, доля 3/8). Покупали в мае 2014 г. , и до настоящего времени я проживаю в квартире. Буду ли я платить налог с продажи?

8.1. Нет, НДФЛ с дохода от продажи доли в квартире Вы платить не будете, поскольку владели этой долей как участник общей совместной собственности супругов с мая 2014 года. Изменение размера Вашей доли после наследования значения не имеет.

8.2. Марина При владении квартирой более 3 х лет вы освобождены от налога с продажи согласно п.17.1 ст.217.1 НК

В зависимости от даты вступления в наследство считайте 3 года.

9. Объединение долей в квартире.

Здравствуйте у меня с моей мамой в собственности квартира у мамы 1/2 и у меня 1/2 (но мои доли разрознены 1/8 дарение +1/8 наследство +1/4 договор передачи) стоит ли мне объединять доли (например для оплаты налогов) или не имеет значение сколько у меня будет долей. И если я объединю доли то срок владения обнулиться и при возможной продаже я должна буду заплатить подоходный налог?

9.1. Алена! Срок владения обнулится. Удачи Вам и Терпения!

10. В 2015 вступили в наследство на квартиру, 5 долей, в 2017 продали, получилось по 400 тыс. Каждому. В 2019 купила квартиру за 1400 000. Надо ли платить налог с продажи?

10.1. Если все доли были проданы по одному договору купли-продажи, то налоговый имущественный вычет в 1 млн руб подлежит разделу между всеми дольщиками, то есть вычет каждому по 200 000 руб. С суммы, превышающей 200 000 руб, надо платить НДФЛ,, по 26 тыс руб.
Со стоимости покупки (если ранее не получали) вы можете получить вычет 182 000 руб.

11. Квартира получена в наследство. 2 собственника по 1/2 доли у каждого. Менее 3-х лет в собственности. Кадастровая стоимость 1600 т.р. Реальная 1400 т.р. Налог при продаже квартиры будет с суммы 400 тыс. руб?

11.1. 1. Для сведения – 3-летний срок исчисляется с даты смерти наследодателя, а не с даты регистрации права собственности.2.

При продаже главное не занижать цену ниже 70% кадастровой стоимости, то есть вы можете продать по цене 1, 4 млн. руб.3.

Если продадите обе доли одним договором, налог нужно заплатить с суммы, превышающей 1 млн. рублей, то есть с 400 тыс. рублей (с 200 тыс. рублей для каждого).

4. Если наследодатель квартиру купил, то вместе вычета (см. п.3) можете зачесть расходы на покупку и заплатить налог с разницы.

12. В браке с женой с 1993 года. В 2005 году купили нежилое помещение. Оформили на супругу. В сентябре 2013 жена умерла. В июне 2014 после вступления в наследство,1/2 доля досталась её сыну по завещанию. Мне 1/2 по 34 ст. семейного кодекса. В 2016 году мы продаём эту недвижимость. Налоговая сейчас требует 13% налога с продажи. Правомерно ли?

12.1. Евгений.
Если налоговая требует, что бы Вы заплатили 13% с суммы продажи, то такие действия не правомерны, так как в порядке ст.34 Семейного кодекса это квартира являлась совместным имуществом супругов, не зависимо от того на чье имя оно оформлено.

Вы получили доход от доли, которая находилась за превышением минимального срока владения имуществом – три года. А вот её сын при изложенных обстоятельствах не освобожден от уплаты налога.

Для уточнения ответа обращайтесь ко мне в личные сообщения или на электронную почту.

Тел.:89372722527; эл.почта: lunkova-e-07@yandex.ru

13. Мама умерла 2018 г в марте, мы с братом написали заявление о вступлении наследства в равных долях, сейчас продаём квартиру за 1500000=,как нам правильно вступить в наследство, чтобы не платить налог с продажи квартиры.

13.1. Вам и так не придется платить налог, тк. доля каждого будет менее 1000000 руб. Но налоговую декларацию придется подать.

Консультация по Вашему вопросу звонок с городских и мобильных бесплатный по всей России 14. Вступили в наследство с сестрой, у каждой по 1/2,хочу купить её долю за мат капитал, будет ли браться налог, и от какой суммы по дкп или от кадастровой стоимости квартиры?

14.1. На маткапитал нужно купить или построить жилье, закон не предусматривает права получателя маткапитала на покупку доли в праве собственности на жилое помещение.

15. Вдвоем с братом продаем части дома, у него 1/4 и у меня 1/4, и те же доли земельных участков. Дом и земля к нам перешли по наследству от умершего в ноябре 2017 г. отца. Т.е. дом и земля в нашем владении менее 3 лет. Хотим продать за 1200000 за его и мою части (по 600 000). Подскажите, пожалуйста, должны ли мы будем платить налог с продажи? Спасибо.

15.1. Здесь необходимо учитывать кадастровую стоимость дома и участка, в соответствии со статьей 217.1 НК РФ. Если кадастровая стоимость больше 1 200 000 руб.

, то за налогооблагаемую базу необходимо будет взять кадастровую стоимость с коэффициентом 0,7.
Вам лучше будет продать доли разными договорами, чтобы каждый получил вычет в 1 млн руб., тогда налог будет равен 0.

Но необходимо будет подать налоговую декларацию до 30.04. в ФНС.

16. Вступила в наследство в 2017 году (наследодатель умер 12 мая 2017 г., не является родственником). Хочу продать полученную долю в квартире. Буду ли я платить налог 13% с продажи, если ДКП будет от 15 мая 2020 г.

16.1. Вы не уточнили, когда вы оформили право собственности.

Источник: https://www.9111.ru/%D0%BD%D0%B0%D1%81%D0%BB%D0%B5%D0%B4%D0%BE%D0%B2%D0%B0%D0%BD%D0%B8%D0%B5_%D0%B4%D0%BE%D0%BB%D0%B8/%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%B0_%D1%81_%D0%BF%D1%80%D0%BE%D0%B4%D0%B0%D0%B6%D0%B8_%D0%B4%D0%BE%D0%BB%D0%B8_%D0%BD%D0%B0%D1%81%D0%BB%D0%B5%D0%B4%D1%81%D1%82%D0%B2%D0%B0/

Нужно ли платить налог с продажи квартиры полученной по наследству – Все о финансах

(105,00

Источник: https://zakonomzash.ru/uplata-naloga-pri-prodazhe-doli-v-kvartire-dostavshejsja-po-nasledstvu-v-2020-godu.html

Уплата налога с продажи квартиры или дома полученного по наследству

Налог с продажи наследуемого имущества

Осуществление сделки по продаже наследственной недвижимости, движимого имущества или прочей наследственной массы, полученной правопреемником после гибели наследодателя, подвергается соответствующему налогообложению.

Размеры налога зависят от множества факторов (например, вида отчуждаемой собственности гражданина). Чтобы грамотно рассчитать и оплатить налоговые выплаты, требуется тщательно ознакомиться с особенностями налогового законодательства.

Когда требуется уплата налога с продажи наследства?

После гибели гражданина или признания его погибшим по заключению судебной инстанции вся принадлежащая ему собственность переходит к правопреемникам в порядке законной очерёдности или в соответствии с текстом оставленного завещания (2 часть 218 статьи ГК РФ). Чтобы наследник покойного наследодателя получил полное право на владение и распоряжение этой собственностью, сначала следует:

  • вступить в наследственные права, получив соответствующее свидетельство в нотариальной конторе;
  • зарегистрировать факт перехода прав в государственном органе (МФЦ или едином Росреестре).

Хотя формально завещанное наследнику имущество любого вида принадлежит гражданину уже в момент принятия наследства, осуществлять какие-либо сделки с ним он не имеет права до получения свидетельства из регистрирующего органа о праве собственности.

Налог на доход физического лица, полученный в связи с продажей перешедшей по наследству недвижимости либо другого вида имущества, требуется к уплате в том случае, если данная собственность принадлежит наследнику менее трёх полных лет.

Размеры налогообложения при отчуждении унаследованного имущества

Размеры налога с продажи полученных по наследству квартиры, дома, дачи и другой недвижимости составляют 13% от оценочной суммы.

Для расчёта налоговой выплаты необходимо обратиться ко 2 пункту 1 части 228 статьи НК РФ.

Осуществление сделки по отчуждению движимого имущества, к примеру, машины, облагается НДФЛ в том же размере, то есть 13% от общей стоимости собственности (130 статья ГК РФ, 208 и 224 статьи НК РФ).

Важно помнить, что главным условием является нахождение того или иного вида имущества, полученного по наследству, в полноправном владении наследника – налогового резидента РФ – менее 3 лет.

Налоговыми резидентами России признаются те лица, которые находятся на территории страны вплоть до 183 дней на протяжении одного года, при этом гражданин может выезжать в течение данного периода на срок менее 6 месяцев исключительно для прохождения медицинского лечения, обучения либо осуществления соответствующей работы, согласно 2 части 207 статьи НК РФ.

Если хотя бы одно из описанных условий не является действительным, лицо не считается резидентом РФ и обязуется заплатить налог с продажи наследства (дома, к примеру) в размере 30% от общей стоимости отчуждённого имущества.

Интересная статья: налог на наследство по завещанию.

Возможные проблемы при осуществлении сделки

Всегда имеется шанс возникновения определённых конфликтных ситуаций и риск потери унаследованного имущества. Чтобы осуществилась сделка по продаже какой-либо собственности, полученной правопреемником в результате принятия наследства, рекомендуется придерживаться указанных ниже советов:

  • при наличии прочих наследников, имеющих право на данный вид имущества, необходимо получить от них правильно оформленный отказ (например, если преемники пропустили указанный в Гражданском кодексе срок вступления в наследство, который возможно восстановить при наличии существенных оснований);
  • если других наследников больше не имеется, гражданину следует получить документ, подтверждающий данный факт.

Советуем ознакомиться: как оформить дарственную на долю в квартире?

Кто освобождается от налогообложения?

Не платить НДФЛ на законных основаниях возможно в случае, если движимое и недвижимое имущество находилось во владении наследника более трёх полных лет со дня гибели наследодателя, в соответствии с пунктом 17.

1 статьи 217 и статьи 217.1 НК РФ, а также 3 пункта 4 статьи ФЗ № 382 от 2014 года 29 ноября.

Заполнение налоговой декларации и уплата налога с продажи доставшихся по наследству квартиры, дома или другого имущества не требуются.

Если по каким-либо причинам налоговый орган настаивает на заполнении декларации по форме 3-НДФЛ (бланк возможно получить у сотрудника ФНС), в отделение налоговой службы следует предоставить следующие бумаги:

  • доказательства нахождения имущества в собственности правопреемника в течение 3 лет;
  • справка о дате открытия наследства и его принятии наследником;
  • договор купли-продажи наследственного имущества, содержащий дату заключения сделки.

Кроме этого, при получении недвижимого либо движимого имущества (например, машины)по наследству налог с продажи данной собственности наследника может не уплачиваться отдельной категорией лиц, список которых указан в 407 статье НК РФ:

  • гражданами, имеющими Iлибо II степень инвалидности, а также признанными инвалидами с детского возраста;
  • участниками ВОВ, героями Советского Союза или РФ;
  • ветеранами боевых действий;
  • и т. д.

Единственным важным условием для получения льготы является предоставление в налоговую службу соответствующего заявления и пакета документации, подтверждающей наличие причин для освобождения от налога.

:

Не нашли ответа на свой вопрос?
Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас или заполните форму онлайн:

+7 (499) 350-80-69 (Москва)

+7 (812) 309-75-13 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно !

Источник: https://urmozg.ru/nasledstvo/nalog-s-prodazhi-nasledstva/

Налог от продажи квартиры в 2020 году, полученной по наследству

Налог с продажи наследуемого имущества

Последнее обновление: 04.02.2020

Вопрос:

Я покупаю квартиру, которая была прежде получена Продавцом по наследству. Какие здесь риски для меня, и как от них защититься?

Ответ:

Покупка квартиры, полученной по наследству – это один из самых рисковых вариантов покупки жилья на вторичном рынке. Но защита для Покупателя здесь, хоть и не гарантированная, но все же есть. Поясним подробнее.

Почему связываться с наследством так рискованно? Эта проблема стара, как мир. За богатое наследство дрались еще в доисторические времена, дерутся и до сих пор. Такими разборками не брезговали даже цари и князья, не говоря уже о людях попроще.

Поэтому риск влипнуть в эти дрязги всегда присутствует у тех, кто положил глаз на наследство. Даже если это посторонний человек – Покупатель.

Ведь если суд признает за новоявленным наследником его право, то совершенная сделка купли-продажи квартиры становится недействительной (подробнее о недействительных сделках – в Глоссарии по ссылке).

Можно ли вернуть задаток или аванс за квартиру, если Покупатель передумал ее покупать – см. в заметке по ссылке.

Закон позволяет наследникам заявить свои права даже в том случае, если они пропустили срок принятия наследства (6 месяцев).

То есть если они долгое время вообще никак не проявлялись и не давали о себе знать, а потом вдруг возникли из небытия с требованиями о признании своих прав. Именно этот неожиданный сюрприз и есть – основной риск покупки квартиры, доставшейся по наследству.

Новоявленному наследнику достаточно всего лишь втолковать суду, что он не знал о смерти любимого родственника, или не имел возможности заявить свои права раньше.

Опасность для Покупателя такой квартиры усугубляется тем, что права наследования основаны на родственных отношениях, а эти самые отношения далеко не всегда прямо отражены в документах. Другими словами, у умершего наследодателя может быть не один десяток родственников, но из доступных документов видны только ближайшие – супруг и дети. Об остальных можно только догадываться.

Например, как посторонний человек может узнать, что у перешедшего в иной мир дяди Васи есть родная тетя в Воронеже, давно позабытый брат в деревне под Калугой, и шалопай-племянник из Бердичева? Вычислить такое не всегда под силу даже опытным детективам, не говоря уже об обычных юристах или риэлторах.

Как же быть? Как на практике покупают доставшиеся по наследству квартиры опытные риэлторы? Как оценить и снизить риск такой сделки?

Что лучше купить – вторичку или новостройку? В чем основное преимущество покупки квартиры в новостройке – смотри в этой заметке.

Здесь нужно понимание принципов и порядка наследования недвижимого имущества (квартиры). Покупателю рекомендуется почитать об этом отдельную статью Глоссария (по указанной ссылке).

Основная суть в том, что покупаются только те квартиры, из полученных в наследство, у которых вероятность риска оспаривания наследственных прав достаточно низкая. Что это значит?

Это значит, что Покупателю нужно понимать, кто и при каких обстоятельствах, теоретически, может предъявить свои наследственные притязания на квартиру в будущем, в том числе – знать очередность наследования по закону, и возможности наследования по завещанию (см. ссылку на Глоссарий выше). Тогда круг потенциальных претендентов на наследство может существенно сузиться, а риск покупки такой квартиры – уменьшиться.

Как можно обменять свою квартиру на другую – 3 способа. См. по ссылке.

Продажа квартиры, полученной по наследству

Продавая любое имущество, человек получает определенную прибыль. Чаще всего такая прибыль налогооблагаемая. Это касается и унаследованных имущественных объектов. Рассмотрим, как и при каких обстоятельствах подлежит уплачивать налог при продаже наследуемого имущества.

По Закону, реализация объекта недвижимости – прерогатива её законного владельца. Квартира считается вашей, если на ваше имя оформлено свидетельство о праве собственности.

Если его у вас нет, заключаемый договор купли-продажи будет сочтён нелегитимным и не имеющим законной силы.

https://www..com/watch{q}v=_Fcuj9ALgr0

Легитимная продажа наследуемого имущества станет возможной только после обращения в нотариальный орган для получения свидетельства о праве на наследство. На этом процедура не заканчивается. Вы должны подать нотариальное свидетельство в Росреестр. К нему прилагаются:

  • удостоверение личности (на кого оформляется объект);
  • заявление об официальной регистрации ваших прав на полученную собственность (заполнение осуществляется на месте при подаче документации);
  • кадастровый паспорт квартиры;
  • квитанция, свидетельствующая об уплате положенной госпошлины.

На заметку: процедура нечем не отличается от стандартной сделки приобретения или продажи квартиры.

Понятие

Наследование – это получение имущества гражданина в частную собственность после его смерти на основании завещательных документов или в порядке, установленном законом (ГК РФ ст. 1141).

Источник: https://KPPKDirection.ru/zhilaya-sobstvennost/nalog-s-prodazhi-kvartiry-po-nasledstvu.html

Как уменьшить налог при продаже наследства и подарков – новые вычеты

Налог с продажи наследуемого имущества

12.03.2020

Подарки и наследство достаются даром, и никакие налоги платить не надо, если вы не собираетесь их продавать раньше предельного минимального срока владения.

Для объектов недвижимости (квартир, домов, земельных участков) минимальный предельный срок владения в общем случае составляет 5 лет, а в приведенных ниже ситуациях – 3 года:

  • недвижимость приобретена до 1 января 2016 года;
  • право собственности получено в порядке наследования или по договору дарения от члена семьи или близкого родственника;
  • право собственности получено в результате приватизации;
  • право собственности получено в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

Для остального имущества (автомобили, телефоны и т. п.) минимальный срок составляет 3 года.

Если же минимальный срок владения еще не прошел, а вы хотите продать подаренное или унаследованное имущество, придется заплатить государству налог в размере 13% от полученного при продаже дохода.

В случае с недвижимостью доходом будет считаться сумма, за которую вы ее продали по договору купли-продажи.

Если же приобрели недвижимость после 1 января 2016 года, а продали за сумму меньшую, чем 70% от кадастровой стоимости, то налогооблагаемой базой будет считаться 0,7 кадастровой стоимости. С этой величины нужно будет платить государству 13%.

Чтобы уменьшить налог, надо использовать вычеты

Когда нужно продать недвижимость или движимое имущество, а минимальный срок владения еще не прошел, уменьшить налог, который вы должны при этом заплатить, можно с помощью вычетов.

Если вы купили что-то и продаете раньше минимального срока владения, вы можете уменьшить налогооблагаемую базу на фактические расходы при покупке. Для этого надо иметь подтверждающие документы – договор купли-продажи, платежные документы.

Но в случае с подарками и наследством вычет в сумме фактических расходов на покупку имущества применить не получится. Расходов на покупку нет – подарки и наследство достаются даром.

Остаются стандартные вычеты: при продаже дома, квартиры, земельного участка можно применить вычет в 1 млн рублей, при продаже другого имущества (гаражей, автомобилей) – вычет в 250 тысяч рублей.

Иногда это несправедливо мало.

Поэтому недавно в Налоговый кодекс ввели дополнительные вычеты, которые могут существенно облегчить жизнь людям, продающим наследство или подарок раньше минимального срока.

С 2019 года есть дополнительные способы снизить налог

В конце 2019 года приняли Федеральный закон от 29.09.2019 № 325-ФЗ, который внес изменения в Налоговый кодекс. Появились дополнительные способы уменьшить налог с продажи подарков и наследства.

Статья 220 Налогового кодекса дополнена следующими нормами:

При продаже имущества (за исключением ценных бумаг), полученного на безвозмездной основе или с частичной оплатой, а также по договору дарения, налогоплательщик вправе уменьшить полученные доходы от продажи такого имущества на величину документально подтвержденных расходов в виде сумм, с которых был исчислен и уплачен налог при приобретении (получении) такого имущества.

Если при получении налогоплательщиком имущества в порядке наследования или дарения налог в соответствии с пунктами 18 и 18.1 статьи 217 настоящего Кодекса не взимается, при налогообложении доходов, полученных при продаже такого имущества, учитываются также документально подтвержденные расходы наследодателя (дарителя) на приобретение этого имущества, если такие расходы не учитывались наследодателем (дарителем) в целях налогообложения, за исключением случаев, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи.

В 2020 году уже можно подать декларацию в налоговую о доходах за 2019 год с учетом этих изменений. К доходам, полученным от продажи имущества ранее 2019 года, новые вычеты в сумме расходов дарителя и наследодателя применить нельзя. Итак, новые вычеты с 2019 года можно получить в следующий ситуациях.

Продаете подарок, который получили не от близкого родственника

Когда какой-то человек (друг, не близкий родственник) дарит вам квартиру или машину, вы должны заплатить налог 13% от стоимости этого подарка. Получается подарок “с нагрузкой”, но так установлено законом и ничего не поделаешь. Теперь если вы решите продать такой подарок раньше минимального срока владения, сможете уменьшить налогооблагаемую базу на сумму, с которой заплатили 13% при дарении.

Например, подруга подарила вам дом стоимостью 2 млн рублей. При дарении вы заплатили 260 тысяч рублей налога [13% от 2 млн]. Вы через год продали этот дом за 2,2 млн рублей. Теперь вам нужно заплатить налог при продаже.

Вы могли бы воспользоваться стандартным вычетом в 1 млн рублей – тогда нужно было бы заплатить государству 156 тысяч рублей налога. Но выгоднее использовать вычет в размере суммы, с которой платили налог при дарении.

Получится:

(2 200 000 – 2 000 000) * 0,13 = 26 тысяч рублей.

Отдать государству в качестве налога 156 или 26 тысяч – разница ощутимая и выбор очевиден. Но в налоговой вам вряд ли подскажут, что в вашем случае выгодней сделать так-то и так-то. Поэтому следите за изменениями в законодательстве, чтобы знать свои права.

Продаете наследство не от близкого родственника

С наследством от друзей и дальних родственников ситуация теперь тоже улучшилась. Если вы решите продать унаследованное имущество раньше минимального срока владения, вы сможете использовать вычет в размере стоимости этого имущества, если документы об этой стоимости остались у вас от наследодателя.

Например, если вам тетя оставила в наследство квартиру, которую покупала она за 1,5 млн рублей, и у вас есть подтверждающие этот факт документы, вы сможете заявить к вычету при продаже этой квартиры 1,5 млн рублей. По сути это расходы наследодателя, а не ваши, но теперь их учитывают в качестве вычета.

Есть нюанс: если наследодатель или даритель уже учитывали расходы на имущество, которое затем подарили вам или оставили в наследство, в целях налогообложения, вы не сможете заявить к вычету их расходы. Однако это не касается случаев, когда даритель или наследодатель получили вычеты при покупке жилой недвижимости или погашении процентов по ипотеке на жилую недвижимость.

Если наследодатель или даритель получили имущественный вычет на покупку или приобретение жилого дома (квартиры, комнаты, участка земли под индивидуальное жилищное строительство) либо вычет на погашение процентов по ипотеке, жилищным кредитам, займам, израсходованным на покупку этого жилого дома (квартиры, комнаты, участка под ИЖС), расходы наследодателя или дарителя вы сможете применить к вычету.

Продаете наследство или подарок от близких родственников

Если даритель или наследодатель ваш близкий родственник, вы сможете при продаже подарка или наследства раньше минимального срока получить вычет в размере расходов дарителя или наследодателя. При этом у вас обязательно должны быть документы, подтверждающие расходы наследодателя или дарителя на покупку этого имущества.

Близкое родство определяется статьей 14 Семейного кодекса. К числу близких родственников относятся: супруги, родители и дети, в том числе усыновители и усыновленные, дедушка, бабушка и внуки, полнородные и неполнородные братья и сестры.

Здесь, как и в вышеописанном случае, работает правило: если наследодатель или даритель учитывали расходы на приобретение имущества в целях налогообложения, и речь идет не о покупке жилой недвижимости или погашении ипотеки на жилую недвижимость, применить к вычету их расходы не получится.

Источник: https://vmeste.ru/stati/soveti/kak-umenshit-nalog-pri-prodazhe-nasledstva-i-podarkov-novye-vychety/

Налог с продажи квартиры полученной по наследству

Налог с продажи наследуемого имущества

Продать квартиру, переданную по наследству, можно сразу после получения на нее свидетельства о праве собственности — в противном случае такая сделка будет считаться недействительной. Для этого нужно обратиться в Росреестр с уже полученным у нотариуса свидетельством о праве на наследство, а также со следующими документами:

  • заявление о регистрации права собственности (заполняется в Росреестре при подаче документов);
  • документ, удостоверяющий личность наследника (паспорт);
  • кадастровый паспорт на квартиру;
  • квитанция об уплате госпошлины за регистрацию в размере 2000 руб.

Налог в 2019 году на продажу унаследованной квартиры

В общем случае продажа квартиры, полученной по наследству, и аналогичная сделка в случае ее приобретения иным путем в соответствии ГК РФ (приватизация, дарение и т.д.) не имеет различий. Поэтому подоходный налог при реализации унаследованной квартиры выплачивается по общим принципам налогообложения физических лиц.

Но следует учитывать также ряд особенностей:

  • Если квартира находилась в собственности наследника более трех лет (при получении наследства начиная с 2016 года — пяти лет), то налог при продаже взиматься не будет (ст. 220 НК РФ).
  • Этот срок начинается исчисляться не с момента государственной регистрации или фактического принятия, а со дня смерти наследодателя (открытия наследства).

С 1 января 2016 года в налоговых правилах произошли существенные изменения. В настоящее время подоходный налог на физических лиц, составляющий, как и ранее 13%, взимается с продажи недвижимости, находящейся в собственности менее 5 лет.

Эти изменения не коснулись недвижимости, приобретенной в порядке:

  • приватизации;
  • наследования или дарения членом семьи или близким родственником;
  • договора пожизненного содержания с иждивением

Если срок менее 3 лет после вступления в наследство

Нередко у наследника возникает желание продать полученную квартиру в максимально короткие сроки. Однако если квартира продается до истечения трех лет, то такая сделка подлежит налогообложению. В этом случае после совершения сделки необходимо предоставить декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию.

  • в таких случаях налог уплачивается с суммы, превышающей 1 млн рублей (фактически продавцу предоставляется имущественный вычет в сумме 1 млн рублей);
  • налоговая ставка за реализованное имущество равна обычному подоходному налогу и составляет:
    • для граждан РФ — 13%;
    • для иностранных граждан — 30%.

Следует также учитывать, что налоговый вычет при продаже недвижимости допускается один раз.

Как продать без уплаты налогов

Подоходный налог с реализации унаследованной квартиры не взимается при соблюдении следующих условий:

  • если квартира находилась в собственности продавца более трех лет;
  • если продажа осуществлена за сумму менее 1 млн рублей (обычно справедливо в случае продажи комнаты или доли в жилом помещении).

Однако существует категория лиц, которые имеют налоговые льготы. К ним относятся:

  • инвалиды 1-й и 2-й группы;
  • инвалиды детства;
  • пенсионеры.

Продажа доли в собственности одним из наследников

При продаже доли в квартире важно учесть право преимущественного выкупа: владельцы долей в собственности на общее имущество имеют преимущественное право выкупить продаваемую одним из наследников долю по ее заявленной цене, а также другие равные условия (п. 1 ст. 250 ГК РФ).

  1. Для этого сначала необходимо в письменной форме уведомить всех участников общей долевой собственности о своем желании продать принадлежащую часть наследуемой квартиры, указав стоимость и другие условия продажи.
  2. Отказ всех сособственников фиксируется в письменной форме.
  3. Если в течение месяца со дня получения уведомления о продаже участники долевой собственности не подтвердили своего желания приобрести продаваемую долю, отказ принимается автоматически.

В случае нарушения указанного процедуры любой совладелец будет иметь право в срок до трех месяцев подать исковое заявление в суд о переводе на него прав по покупке жилья.

По мнению депутатов, такая мера позволит уменьшить частоту семейных споров вокруг наследуемого имущества и снизит риски мошенничества в ситуациях, когда один из наследников создает условия, непригодные для проживания других собственников, чтобы стать единоличным владельцем жилого помещения.

Порядок продажи квартиры

Перед продажей квартиры, полученной путем наследства, по нормам гражданского законодательства РФ будущему продавцу сначала необходимо пройти государственную регистрации права собственности (ст. 131 ГК РФ) на основании уже полученного свидетельства на наследство.

После получения в регистрационной палате свидетельства о собственности на квартиру можно приступать к поискам покупателя и оформлению сделки по договору купли-продажи.

Для продажи унаследованной квартиры необходимо собрать следующий перечень документов:

  • договор купли-продажи квартиры;
  • паспорта лиц, участвующих в сделке;
  • свидетельство о праве на наследство;
  • документы из Росреестра:
    • свидетельство о государственной регистрации права на собственность;
    • выписка из ЕГРП, подтверждающая отсутствие арестов или обременений на квартиру;
  • кадастровый паспорт, план квартиры (заказывается в БТИ);
  • справка из ЖЭО об отсутствии задолженности по коммунальным платежам;
  • выписка из домовой книги (об отсутствии в квартире зарегистрированных лиц).

Перед совершением сделки будущему покупателю такой недвижимости следует выяснить у продавца вопрос о наличии других возможных претендентов на долю унаследованного имущества. В случае обнаружения таких лиц целесообразно перед купли-продажей получить от них официальный отказ от прав на наследство.

Договор купли-продажи

Чтобы продать квартиру после вступления в наследство между продавцом и покупателем составляется договор купли-продажи в простой письменной форме.

  • При этом в тексте договора рекомендуется указывать полную рыночную стоимость квартиры, включая ранее внесенный задаток (при наличии). Это важно в связи с тем, что при возникновении спорной ситуации в ходе судебного разбирательства покупатель сможет претендовать только на ту сумму, которая была прописана в договоре купли-продажи, а не на какую-то «фактически выплаченную» сумму, размер которой еще предстоит доказать в суде.
  • Часто с целью ухода от необходимости уплаты подоходного налога или снижения его размера при продаже квартиры, находившейся в собственности менее 3 лет, по инициативе продавца стоимость жилья по договору купли-продажи указывается заниженной вплоть до суммы в размере 1 млн рублей (когда подоходный налог можно будет не платить вовсе).

Обязательными элементами вышеуказанного договора являются:

  • сведения о сторонах сделки;
  • стоимость квартиры;
  • информация о квартире (адрес, технические сведения, соответствующие кадастровому паспорту);
  • срок и способ передачи денег.

После обсуждения всех условий и решения спорных вопросов договор подписывается обеими сторонами, а сделка полежит государственной регистрации, считаясь с этого момента заключенной.

После подписания договора купли-продажи нужно в обязательном порядке подать в Росреестр заявление о проведении государственной регистрации сделки. Его можно подать лично, направить по почте, через юриста, либо через многофункциональный центр (МФЦ).

Это важно знать:  Исковое заявление на алименты в браке: образец 2020 года

Помимо заявления в Росреестр предоставляются:

  • паспорт продавца и покупателя;
  • договор купли-продажи и подписанный акт приема-передачи квартиры;
  • квитанция об оплате госпошлины покупателем в размере 2000 рублей.

Государственная регистрация проводится в течение 10 рабочих дней со дня приема заявления и предусмотренных документов (п. 3 ст. 13 федерального закона № 122-ФЗ от 21.07.1997). В некоторых случаях регистрация может быть приостановлена или отменена.

Налогообложение для многих граждан является проблемной темой. Налоги удерживаются с заработной платы, доходов предприятий, выигрышей в лотереи.

Однако закон делает определенное послабление гражданам, которые получили имущество по наследству. Оно выражается в освобождении от уплаты НДФЛ или предоставлении имущественного вычета.

Рассмотрим, как выплачивается налог с продажи квартиры, полученной по наследству.

Минимальный срок владения имуществом

Завещатель может включить в волеизъявление как квартиру полностью, так и долю в ней. При вступлении в наследство, получатель должен пройти процедуру государственной регистрации недвижимости.

Сделки, связанные с продажей недвижимого имущества, подлежат налогообложению. Потому как продавцы получают доход.

Чтобы получить освобождение от уплаты НДФЛ законодатель определил минимальный срок нахождения имущества в собственности наследника. Он составляет 3 года с момента вступления в имущественные права (ст. 217.1 НК РФ).

Порядок исчисления срока:

  1. Если гражданин ранее не имел прав на имущества покойного, то срок исчисляется с момента гибели собственника.
  2. Если доля в имуществе переходит сособственнику, то срок начинает течь с момента получения прав на первую долю в квартире.
  3. Если наследник является нерезидентом РФ, то льготный период на них не распространяется. Они обязаны выплатить налог вне зависимости от сроков продажи.
  4. В расчет принимается месяц продажи квартиры, если дата продажи следует после 15 числа месяца. Первые 14 дней месяца продажи налогом не облагаются.

Ставка подоходного налога

Ставки НДФЛ для наследников

Источник: https://fms21.ru/prodazha/nalog-s-prodazhi-kvartiry-poluchennoj-po-nasledstvu-2.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.