Налог за наследство

Содержание

Налог на наследство близких родственников в 2020 году

Налог за наследство

Мечтаете о наследстве от дядюшки-миллионера? Но чем дороже наследство, тем больше придется заплатить наследнику. Какие расходы предстоят потенциальным правопреемника, каких затрат можно избежать, можно ли продать имущество покойного сразу после вступления в наследство, рассмотрим в нашей статье.

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 (800) 333-05-49 Бесплатный звонок для всей России.

Налог на наследство

Как правило, интересуясь налогом на наследство правопреемники имеют ввиду все возможные расходы, которые предстоят наследнику при оформлении имущества покойного.

Хотя наследство считается безвозмездной сделкой, закон возлагает на правопреемников ряд обязательных платежей.

Справка! При расчете платежей для наследников близкая родственная связь не всегда имеет значение. И даже в таких случаях, она не освобождает полностью от необходимости оплаты платежа.

При оформлении

При оформлении наследства в 2020 году от налога освобождаются не только близкие родственники, но и другие получатели имущества.

Хотя правопреемник получает в собственность различные объекты, они не облагаются НДФЛ. Более того, подавать налоговую декларацию также не требуется.

При продаже

Но при продаже недвижимого имущества, полученного в наследство, необходимо оплатить налог. Он составляет:

  • 13% — с резидентов РФ;
  • 33% — с нерезидентов РФ.

Справка! Налоговым резидентом РФ считается граждан, который постоянно проживал на территории РФ более 183 дней за последние 12 месяцев.

Налоговый кодекс освобождает от необходимости уплаты такого налога граждан, которые владели унаследованной квартирой более 3 лет (пп. 1 п. 3 ст. 217.1 НК РФ).

В соответствии с Письмом Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 19 июня 2018 г. N 03-04-05/41648 срок владения начинает исчисляться не со дня получения свидетельства о правах на наследство, а с момента открытия наследства. То есть со дня, следующего за днем гибели наследодателя.

Однако п. 2 ст. 220 НК РФ предоставляются следующие налоговые вычеты:

  1. Если стоимость проданной доли в квартире или жилого помещения полностью составляет менее 1 000 000 р., то наследник освобождается от уплаты налога.
  2. Если стоимость проданной доли или жилья полностью превышает 1 000 000 р., то вычет предоставляется в размере 250 000 р. То есть наследнику придется оплатить налог с суммы, превышающей 250 000 р.

Пример. Иван получил в наследство квартиру и решил ее продать. По договору купли-продажи стоимость квартиры составила 1 500 000 р. Ивану пришлось оплатить НДФЛ (1 500 000 – 250 000)Х13%=162 500 р.

При этом, если квартира досталась в наследство нескольким правопреемникам, то каждый их них может оформить отдельный договор на свою долю в наследстве. Это поможет каждому из продавцов самостоятельно использовать вычет в 1 000 000 р.

Ели же все доли продаются по одному договору, то всем продавцам предоставляется общий вычет.

В отношении движимого имущества также необходимо оплатить налог, если наследство было в собственности менее 3 лет. Но наследник может использовать другой налоговый вычет, который составляет 250 000 р.

Пример. Илья получил в наследство автомобиль, стоимостью 500 000 р., и дачный участок, стоимостью 100 000 р. При продаже имущества в течение 3 лет с момента гибели наследодателя Илья может использовать налоговый вычет.

При продаже только автомобиля он оплатит (500 000 – 250 000)Х13%=32 500 р. При продаже только дачного участка, мужчина будет освобожден от налога.

Но при продаже впоследствии еще и автомобиля, он сможет использовать только остаток вычета (150 000 р.).

Необходимо учитывать, что на продажу акций и ценных бумаг льготы и вычеты не распространяются. В случае их продажи наследнику придется оплатить налог в полном объеме вне зависимости от срока владения.

Пройдите опрос и юрист бесплатно поделится планом действий по наследству в вашем случае

Другие расходы

Однако отсутствие налогообложения в отношении наследственного имущества, не делает процедуру вступления в наследство бесплатной.

Наследнику придется оплатить:

  • госпошлину за вступление в наследство;
  • правовые и технические услуги за выдачу свидетельства о правах на наследство;
  • госпошлину за переоформление имущества.

Рассмотрим подробнее.

Госпошлина за вступление в наследство

Для расчета госпошлины придется предъявить документы, подтверждающие родственную связь. Если правопреемник по завещанию не предоставит соответствующее свидетельство, то нотариус начислит госпошлину в общем порядке.

За выдачу свидетельства о правах на наследство придется оплатить пошлину в размере:

  • близким родственникам (родителям, детям, братьям и сестрам) и официальному супругу – 0,3% от стоимости наследственного имущества (не больше 100 000 р.);
  • другим получателям (физическим и юридическим лицам) – 0,6% от стоимости наследства (не больше 1 000 000 р.).

Чтобы рассчитать размер госпошлины, придется оплатить оценку наследственного имущества. Оплата оценки также возлагается на наследников.

От оплаты госпошлины освобождаются (ст. 333.38 НК РФ):

  • лица, которые наследуют счет в банке (не платят пошлину за данный счет);
  • наследники, которые до гибели покойного проживали с ним в одной квартире (при наследовании квартиры или доли в квартире);
  • несовершеннолетние и недееспособные граждане.

Инвалиды 1 и 2 группы имеют право на льготу в размере 50% от госпошлины.

Правовые и технические услуги

При оформлении наследства придется оплатить разные виды госпошлины:

  • заявление о принятии наследства – 1000 р.;
  • отказ от наследства – 1000 р.;
  • заявление о выдаче свидетельства о правах на наследство – 1000 р.

Данная сумма перечисляется за подготовку проекта заявления. Если наследник самостоятельно подготовил заявление, нотариус не имеет право взимать данную сумму.

За выдачу свидетельства о правах на наследство придется заплатить отдельную госпошлину. Сумма различается в зависимости от вида имущества и региона обращения.

Каждый регион устанавливает отдельную сумму для недвижимого и для движимого имущества. Размер выплаты устанавливается за каждый объект наследства для каждого наследника.

Уточнить расценки по регионам можно на сайте ФНП.

Например, в 2020 год в Астраханской области необходимо оплатить:

  • 2 600 р. – за каждый объект недвижимого имущества;
  • до 10 000 р. – 300 р.; от 10 000 до 50 000 р. – 600 р.; от 50 000 до 100 000 р. – 800 р.; от 100 000 до 200 000 р. – 1 100 р.; от 200 000 до 500 000 р. – 1 500 р.; от 500 000 до 700 000 р. – 2 600 р.; свыше 700 000 р. – 3 600 р. – с каждого наследника за каждый объект недвижимого имущества.

Необходимо учитывать, что нотариус имеет право начислить сумму за правовые и технические услуги, если они были предоставлены. Если наследники все подготовили самостоятельно, то средства не должны быть удержаны (Определение Верховного суда РФ).

Госпошлина за переоформление имущества

Пошлина за переоформление права собственности на наследственное имущество различается в зависимости от вида объекта наследования:

  1. Недвижимость. Вне зависимости от размера доли придется оплатить 2 000 р.
  2. Автомобиль. Стоимость переоформления авто составляет 850 р., а при изменении номерного знака – 2850 р.
  3. Акции. Наследникам необходимо перерегистрировать акции. Но госпошлина за это не предусматривается.
  4. Оружие. Переоформление оружия стоит от 50 до 100 р. за каждую единицу. А также от 500 р. придется оплатить за получение разрешения.
  5. Счета в кредитных организациях. При переоформлении счета кредитная организация самостоятельно устанавливает размер комиссии.
  6. Драгоценности и личные вещи. Объекты не нуждаются в переоформлении.

С момента переоформления объект становится собственностью наследника.

Ответы юриста на популярные вопросы

Я с братом и сестрой наследую квартиру матери. Если мы запросим общее свидетельство о правах на наследство, то будет ли меньше размер госпошлины? Госпошлины рассчитывается исходя из стоимости имущества. Но величина правовых и технических услуг за свидетельство о правах на наследство будет меньше.

Так как она устанавливается отдельно для каждого наследника. Ребенок, 12 лет, вступает в наследство. Нотариус насчитал платеж в 15 000 р. Но несовершеннолетние освобождаются от уплаты госпошлины. Почему нотариус требует с нас деньги? Нотариус выставил Вам счет за правовые и технические услуги.

Сумма различается в зависимости от региона. Если Вы самостоятельно подготовили документы и нотариус не оказывал Вам помощи в процессе оформления наследства, то отказывайтесь платить. Необходимо ссылаться на  Определение Верховного суда РФ. Я 10 лет проживала в квартире, оформленной на отца. Но сам он в этой квартире не жил.

Прописка у меня в квартире матери. Вступаю в наследство после смерти отца. Нужно ли будет мне платить госпошлину При предоставлении льготы нотариус руководствуется выпиской из домовой книги. Если Вы не были прописаны в квартире, то льгота Вам не полагается. После смерти отца открыто наследство – 1/3 доля в квартире и счет в банке.

Мы с матерью сособственники этой квартиры и жили в ней с отцом. Должны ли мы платить госпошлину? От выплаты госпошлины вы будете освобождены. Но правовые и технические услуги придется оплатить в полном объеме, если они был предоставлены. Обратилась к нотариусу для выделения супружеской доли. Оплатила пошлину.

При оформлении моей доли наследства он требует оплатить пошлину повторно. Почему я должна платить 2 раза? Выделение супружеской доли – это самостоятельная нотариальная услуга. Поэтому за нее правовые и технические услуги оплачиваются отдельно. А вступление в наследство оплачивается отдельно.

Нужна помощь по наследству?Юристы бесплатно и подробно ответят на ваш вопрос по наследству. Задайте вопрос, чтобы не тратить время на чтение!

Заключение эксперта

Подведем итоги:

  1. Закон не устанавливает налог на наследство.
  2. При вступлении в наследство необходимо оплатить госпошлину.
  3. Правовые и технические услуги нужно оплачивать, если нотариус готовит для правопреемников проекты заявлений и оказывает другую помощь.
  4. При продаже наследственного имущества в течение 3 лет, нужно оплатить НДФЛ.
  5. При продаже акций, полученных в наследство, придется платить НДФЛ вне зависимости от сроков владения.

Итак, необходимо сделать вывод. Перед оформлением наследства правопреемнику необходимо уточнить величину долгов покойного. В противном случае наследник должен будет погасить долги в объеме, не превышающем полученную долю в наследстве. То есть кредиторы могут забрать все полученное имущество, а расходы правопреемника на оформление никто не возместит.

Но каждую ситуацию необходимо рассмотреть индивидуально. Юристы нашего сайта готовы помочь вам прямо сейчас. Просто оставьте заявку на сайте.

Источник: https://SocPrav.ru/nalog-na-nasledstvo-blizkih-rodstvennikov

Налог на наследство по завещанию и без него в 2020 году: нужно ли платить при вступлении и сколько?

Налог за наследство

Многие граждане мечтают внезапно получить большое наследство от дальнего родственника. Однако при этом мало кто задумывается о том, что при получении наследства надо платить. В некоторых странах налог на наследство по завещанию может составлять до 60% от стоимости имущества. Но в России дела обстоят несколько лучше.

Юридическая справка

В России существует понятие «налог на наследство». Однако термин используется только в особых случаях, так как в 2005 году такой налог был практически упразднен. Однако получить наследство бесплатно все равно не получится. На смену налогу пришло понятие госпошлины.

Госпошлина рассчитывается, исходя из оценочной стоимости имущества наследодателя. Однако в отличие от прежней формы с налогообложением, цена за принятие наследства стала намного меньше. А степень родства с умершим почти не влияет на сумму выплат.

Несмотря на серьезные поправки в законах о наследовании, некоторые типы собственности умершего все еще облагаются налогом. Кроме того, после на получателя ложится обязанность выплачивать налоги с полученного имущества, а также задолженности по ним. К примеру, транспортный взнос.

В каких случаях нужно платить налог на наследство?

В ст. 217 пункт 18 Налогового Кодекса указано, что налогом облагаются только доходы умершего, которые наследники будут получать после его кончины. К таким выплатам относятся вознаграждения, связанные с авторскими правами:

  • за продажу литературных произведений и других предметов искусства, созданных умершим;
  • оплата за научную работу;
  • компенсации за патенты на любые научные изобретения.

В этих случаях с получателя взимается налог при вступлении в наследство — 13% от дохода. Оплата осуществляется в конце года при подаче налоговой декларации.

Также 13% налог взимается с наследника, который продал движимое или недвижимое меньше, чем через 3 года после открытия наследства. Обратите внимание на тот факт, что 3 года исчисляются со дня смерти наследодателя, а не с момента вступления в наследство. Это правило прописано в Федеральном законе №212 от 23 июля 2013 года.

Оплачивать налог придется гражданину, который получает наследство, открытое еще до 2006 года. Так как в то время действовали другие законодательные нормы, то он будет подходить под их действие. Такая ситуация маловероятна, так как обычно процедура вступления в права длится полгода.

Госпошлина на наследство

При вступлении в наследство гражданин получает свидетельство о наследовании. Взять его можно только у нотариуса после уплаты госпошлины за его услуги. Размер госпошлины будет варьироваться в зависимости от оценочной стоимости имущества и возможных льгот.

Оценивание стоимости наследники могут заказать независимым экспертам в юридических конторах, которые имеют лицензию на соответствующее действие.

Размер госпошлины за наследство составляет:

  • 0,3% для близких родственников: детей (родных и усыновленных), супругов, родных братьев и сестер, родителей. Максимальный размер госпошлины составит 100 тысяч рублей.
  • 0,6% от оценочной стоимости для других категорий наследников. Максимальный размер — 1 миллион рублей.

По сравнению с практикой в зарубежных странах, сумма за наследование выходит небольшая. Однако если наследуется недвижимость за рубежом, вступление в наследство будет оформляться и оплачиваться в соответствии с законодательством этой страны.

Льготы при оплате госпошлины

Оплата госпошлины обязательна не во всех случаях. К примеру, так как доходы, связанные с авторскими правами, облагаются налогом, дополнительно не требуется оплачивать госпошлину. Также не оплачивается наследование денежных сумм, вкладов и компенсации, полученной от страховой компании.

Остальное движимое или недвижимое имущество освобождается от госпошлины при условии, что:

  • наследник был несовершеннолетним в день смерти наследодателя;
  • наследник имел заключение о наличии психического расстройства, из-за которых над ним была установлена опека, на момент смерти наследодателя;
  • наследник недвижимости, если он жил вместе с наследодателем в этой квартире (доме с земельным участком или в другом виде жилплощади), а также живет здесь и после смерти наследодателя. Важным аргументом является оплата наследником счетом по коммунальным услугам, а также другие расходы, связанные с поддержанием жилья в должном состоянии;
  • наследодатель умер из-за выполнения долга гражданина РФ, включая смерть в течение 1 года после получения ранения из-за выполнения долга гражданина России;
  • наследник — герой СССР;
  • наследник — герой РФ;
  • наследник — кавалер ордена Славы;
  • наследник — участник или инвалид Великой Отечественной войны.

Льготы в размере 50% на оплату госпошлины получают наследники с инвалидностью I или II степени. Также не оплачивается госпошлина в случае, когда физическое лицо отказывается от наследства. В таком случае оплату будет производить следующий по очереди наследник, который имеет средства.

Также не оплачивается пошлина при наследовании выморочного имущества. В соответствии со ст. 1151 Гражданского Кодекса, если у недвижимости нет наследников, оно переходит в собственность местных органов власти и становится частью фонда соцжилья. Остальное имущество становится в собственностью государства.

Вступление в наследство по завещанию и по закону

Не имеет значения, вступает гражданин в наследство по закону или по завещанию. Разница в этих понятиях заключается лишь в том, кто может получить имущество умершего. Завещание считается основным документом, в который умерший распределяет свою собственность равными или неравными долями. При этом в завещании могут быть указаны люди, не связанные кровным родством с наследодателем.

Наследование по закону вступает в силу в тех случаях, когда нет волеизъявления покойного или оно признано недействительным. Также закон встает на защиту иждивенцев, так как даже если они не были указаны в завещании, они имеют право на долю наследства. В любом случае, наличие завещания не уменьшит размер госпошлины или налога.

Где оплачивается госпошлина?

Госпошлина оплачивается в любом банке России. Для создания квитанции на оплату при себе необходимо иметь документы с указанием оценочной стоимости наследуемого имущества, а также документы с указанием наследуемой доли.

К примеру, покойный оставил сыну и дочери жилье оценочной стоимостью 1 миллион рублей.

Каждый из них претендует на 50% квартиры, а значит, госпошлина будет оплачена в соответствии с наследуемыми долями — по 1500 рублей.

Квитанция об оплате отдается нотариусу для получения свидетельства о наследстве, с которым гражданин может оформить право собственности. В случае, если клиент освобожден от уплаты госпошлины, ему необходимо предъявить соответствующие документы. Обратите внимание, свидетельство об инвалидности I или II степени для получения скидки предъявляется непосредственно в банке.

В качестве дополнительных взносов могут оплачиваться дополнительные нотариальные услуги. К примеру, при наличии закрытого завещания конверт с ним вскрывать имеет право только нотариус. Стоимость услуги — 300 рублей. Цена фиксирована и указана в Налоговом кодексе.

Налоги после вступления в наследство

После того, как физическое лицо получит свидетельство о наследстве, оно может оформить имущество в собственность. Любая собственность облагается определенными взносами:

  • налог на имущество (любая жилплощадь, а также гаражи и иные постройки);
  • налог на транспорт (кроме сельскохозяйственной техники и промысловых судов);
  • земельный налог (кроме собственников, которые относятся к малочисленным народам Севера).

Фиксированная ставка есть только у земельного налога — 0,3% от оценочной стоимости земли, если она используется как сельскохозяйственные угодья под сады и огороды с постройками. В остальных случаях взимается взнос в размере 1,5% от стоимости земли.

Рассчитать налоговые вычеты в остальных случаях самостоятельно довольно сложно. Конечная сумма будет зависеть от множества факторов.

К примеру, от объема двигателя авто или площади недвижимости, также важным аспектом являются региональные коэффициенты. На сайтах соответствующих инспекций можно найти формулы для приблизительного расчета.

Оплата налогов осуществляется ежегодно до 1 ноября по выставленному счету.

Обратите внимание! После вступления в наследство гражданин становится не просто получает в собственность имущество, но и права на него.

Это значит, что если умерший имел налоговые задолженности, то они перейдут на нового владельца.

При оплате задолженностей по полученному наследству новый владелец может подать заявку на пересчет суммы, если он имеет какие-то льготы. Сумма будет пересчитана, исходя из данных нынешнего собственника.

Источник: https://glavny-yurist.ru/nalog-na-nasledstvo-nuzhno-li-platit-i-skolko.html

Нужно ли платить налог или пошлину на наследство?

Налог за наследство

В июле 2005 года был принят Федеральный закон N 78-ФЗ «О признании утратившими силу некоторых законодательных актов Российской Федерации…», отменяющий действие закона, устанавливающего обязательный налог с имущества, переходящего по наследству.

В соответствии со ст. 217. НК РФ, на сегодняшний день наследник освобожден от обязанности уплачивать государству налог на принятую в наследство недвижимость. Тем не менее нельзя назвать вступление в наследство абсолютно бесплатной процедурой.

Свидетельство о праве на наследство выдает нотариус, он же ведет наследственное дело.

За получение свидетельства и совершение нотариальных действий наследнику придется заплатить государственную пошлину и оплатить услуги правового и технического характера.

Вступление в наследство на квартиру

Квартира в наследство и завещание

Размер пошлины устанавливается ст. 333.24. НК РФ и зависит от степени родства завещателя и наследника.

В соответствии с указанной статьей, дочь, которой по завещанию от отца передается квартира, при оформлении наследства должна заплатить пошлину в размере 0,3% стоимости полученной квартиры.

Закон устанавливает ограничение в максимальном размере пошлины: она не может превышать 100 тысяч рублей.

Стоимость услуг технического и правового характера официально не закреплена и индивидуальна в каждом конкретном случае, но рассчитывается нотариусом в соответствии с методическими рекомендациями по определению предельного размера платы за оказание таких услуг от 01.04.2016 N 1078/03-16-3.

НК РФ предусматривает случаи, когда человек освобождается от уплаты пошлины за нотариальные действия. В соответствии со ст. 333.38. НК РФ, наследник, получивший в наследство квартиру, не платит пошлину за выдачу свидетельства о праве на наследство, если на момент смерти наследодателя жил вместе с ним в этой квартире и продолжает там жить после смерти наследодателя.

Отвечает руководитель отдела городской недвижимости северо-восточного отделения компании «НДВ-Недвижимость» Елена Мищенко:

Близкие родственники не платят налогов, однако при вступлении в наследство потребуется уплатить пошлину. Для наследников 1-й и 2-й очереди она равна 0,3% от стоимости имущества. Пенсионеры не освобождаются от ее уплаты. Только Герои РФ и СССР, ветераны ВОВ, полные кавалеры ордена Славы.

Продала полученную в наследство квартиру. Плачу ли я налог?

Продали наследственную квартиру и купили новую. Какой налог мы платим?

Отвечает руководитель межрегиональной жилищной программы «Переезжаем в Петербург», генеральный директор ГК «Недвижимость в Петербурге» Николай Лавров:

Налога на наследство у Вас не возникнет, так как вы наследница первой очереди. Вам надо будет заплатить за нотариальные услуги: за заявления, запросы и свидетельство в размере примерно 10 тысяч рублей (если квартира недорогая, если Вы проживаете и прописаны там же и т.

д.). Эту сумму рассчитывает нотариус, исходя из многих условий. Также будет необходимо заплатить пошлину на регистрацию права собственности на Вас в Росреестре. Это стоит 2 тысячи рублей. Далее ежегодно будет начисляться налог на имущество в размере нескольких тысяч рублей.

Если Вы живете в этой квартире и она будет являться Вашей единственной собственностью, то у Вас будет льгота на налог на имущество: Вы его оплачивать не будете.

Но, если Вы не оформите наследство на себя, Вы не сможете завещать дальше эту недвижимость, и Вашим наследникам придется по суду доказывать право собственности, что значительно дороже.

Если Вы не проживаете в этой квартире, то точно надо все оформить правильно и в срок, сдавать жилье в аренду и получать дополнительный доход к Вашей пенсии.

Отвечает адвокат, к. ю. н. Юлия Вербицкая:

Как наследник первой очереди (единственная дочь), Вы освобождены от уплаты налога на имущество, переходящее в порядке наследования.

Однако данный факт не освобождает Вас от уплаты косвенных налогов, к каким, в первую очередь, относятся различные виды государственной пошлины (за совершение регистрационных действий, за вступление в наследство), а также нотариальный сбор.

Так, при вступлении в наследство подлежит уплате государственная пошлина в размере 0,3% от стоимости наследуемого имущества (но не более 100 тысяч рублей).

Вместе с тем, если Вы проживали в наследуемой квартире с наследодателем на день его смерти и продолжаете проживать сейчас, от уплаты этого вида государственной пошлины Вы освобождаетесь. Плата за нотариальные услуги определяется нотариусом и, как правило, льгот не предусматривает.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Как разделить наследственную квартиру?

Как проходит наследование и продажа квартиры нерезидентом РФ?

Как получить долю в квартире после смерти родителей?

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/nuzhno_li_platit_nalog_ili_poshlinu_na_nasledstvo/7025

Как заплатить налоги при вступлении в наследство?

Налог за наследство

До 2005 года вступление в наследство было обременительной процедурой из-за уплаты большого подоходного налога.

Налог уплачивался, если стоимость наследства превышала МРОТ более чем в 850 раз.

При превышении МРОТ от 850 до 1700 раз расценки были такие:

  • Супруги, родители и дети выплачивали 5% стоимости наследства.
  • Деды и бабки, братья и сестры – 10%.
  • Другие наследники – 20%.

Давайте рассмотрим, как изменилась ситуация, какие теперь выплаты за наследство и кто по закону не платит за вступление в наследство.

Отмена налогов

1 июля 2005 года принят Федеральный закон № 78-ФЗ, уплата налогов при получении наследства отменена.

В Налоговом Кодексе РФ, в п. 18 ст. 217, говорится, что налог при вступлении в наследство не нужно платить.

Что справедливо для родственников любой очереди, для любой степени родства. Это уравняло в правах всех возможных наследников.

В этом законе есть и исключения. За некоторые виды имущества заплатить НДФЛ в размере 13% все же придется:

  1. Гонорар за писательский труд.
  2. Доход при продаже предметов искусства.
  3. Гонорар за изобретение или создание промышленных образцов.
  4. Оплата академических трудов.

Наследник может продать полученное имущество. Если он делает это в первые 3 года, то обязан заплатить налог НДФЛ 13% плюс дополнительные налоговые вычеты. После трех лет налог платить не надо.

Госпошлина

Несмотря на отмену налога при вступлении в наследство, заплатить деньги при его получении все равно придется. Только это не налог, а государственная пошлина за вступление в наследство. По порядку:

  1. В продолжение 6-ти месяцев после времени смерти завещателя наследник приходит в нотариальную контору, чтобы написать заявление о принятии наследства. За составление такого заявления и прочую техническую работу нотариус берет плату, которая строго не установлена. В среднем это несколько сотен рублей.
  2. После 6-ти месяцев, когда нотариус уже собрал нужные документы, с вас потребуют заплатить госпошлину за свидетельство на право получения наследства. Сумма госпошлины не зависит от способа получения наследства – по закону или завещанию.

Точный размер пошлины установлен на федеральном уровне (п. 22 ч. 1 ст. 333.24 НК РФ):

  • 0,3 % от цены наследства для наследников первой очереди, но не более 100 тыс. руб.
  • 0,6 % платят остальные группы наследников. Не больше 1 млн. руб.

Внимание!

Оплата госпошлины обязательна для принятия наследства. Без нее нельзя получить свидетельство, оформить имущество на себя. Свидетельство – это основание для регистрации прав собственности.

Оценка

Процедура оценки квартиры нужна для определения госпошлины.

Проводится квалифицированными оценщиками из саморегулирующихся организаций (СРО).

Если оценка проведена иными оценщиками, даже высококвалифицированными, оценка не будет иметь юридической силы у нотариуса или в суде.

Частные оценщики делают оценку рыночной цены квартиры. Это необходимо для нотариального оформления свидетельства на наследство. Для дарения квартиры или продажи требуется оценка по кадастровой стоимости, которой ведает БТИ.

Документы для оценки:

  • Документ на право собственности (которым владел наследодатель).
  • Документы, которые устанавливают возможные обременения (залоги, договоры аренды). Снижают рыночную стоимость жилья.
  • Справка 11-а из БТИ.

Оценщик подробно изучает полученные документы и затем посещает квартиру. Это желательное условие, но не всегда возможное. В квартиру могут не пускать другие наследники, проживающие в ней. Тогда этим условием можно пренебречь.

Метод оценки недвижимости определен государственными стандартами. Они включают сравнение жилья с другими схожими предложениями на рынке, коэффициенты технического состояния, район расположение, удаленность общественного транспорта, состояние дома и жилого фонда и пр.

Предупреждение

Оценка обычно происходит в 2-3 дня. Многие специалисты делают оценку и за один рабочий день. Только стоит это дороже.
Цены на оценку квартир зависят от множества причин, но средняя цена в 2016 году от 2-х до 4-х тысяч рублей.

Срок действия оценки равен 6-ти месяцам, необходимым для подачи заявления на наследство, так как оценка делается на дату смерти завещателя.

Кто не оплачивает госпошлину?

Статья 333.38 Налогового кодекса определяет льготы на оплату госпошлины. 50% скидки на все нотариальные действия имеют инвалиды 1-ой и 2-ой групп.
Не платят госпошлину следующие группы:

  1. Общественные организации инвалидов.
  2. Участники ВОВ, герои Советского Союза и Российской Федерации, кавалеры ордена Славы.
  3. Физические лица, когда удостоверяют переход имущества в пользу государства и муниципалитетов.
  4. Физические лица при получении в наследство:
  • Недвижимости в любой форме и долей в ней, если жили с завещателем на момент его смерти и продолжают там жить.
  • Имущества лица, погибшего при исполнении служебного долга или умершего в течение года от травм, полученные при выполнении профессиональных обязанностей.
  • Имущества в виде банковских вкладов, страховых выплат, авторских прав и наград, пенсий.
  • Не платят пошлину лица, страдающие серьезными расстройствами, над которыми установлена опека, и несовершеннолетние граждане.

Для получения льгот следует представить документы, дающие на них право.

Налоговые обязанности

  1. Налог на недвижимость.Налоги на недвижимое имущество предстоит оплачивать сразу же после вступления в права наследства, а не тогда, когда вы его приняли.

    Вы обязаны погасить имущественные налоги, которые были на момент смерти завещателя или были начислены с момента его смерти ко времени вступления в права.

    Важно! Если есть льготы на оплату налога, то можно отнести нужные документы в налоговую службу, где налоги пересчитают, а лишнюю оплату вернут или зачтут как будущую оплату.

  2. Налог на транспорт.После получения в наследство автотранспортного средства и его регистрации наследник обязан выплатить транспортный налог, в том числе долг по нему. Размер налогов определяется субъектом РФ, в котором находится транспорт.

    Налогом не облагается сельхозтехника, лодки мощностью менее 5 л.с., промысловые суда, легковые машины до 100 л.с., которыми пользуются инвалиды и иные социально защищенные граждане.

  3. Налог на земельный участок.

Размер налога на наследство определяется кадастровой стоимостью земли и выплачивается с момента смерти наследодателя. Оценку делают специальные государственные эксперты.

Не платят земельный налог:

  • Малочисленные народности (Дальний Восток, Север, Сибирь).
  • Народы, использующие землю для сохранения традиционного жизненного уклада.

Размер налога на сады и огороды, землю для построек и участки сельского хозяйства – 0,3% цены земли. Для других участков – 1,5%.

Источник: https://vsenaslednikam.ru/nalogi-na-nasledstvo.html

Налог на наследство

Налог за наследство

22.09.20

При получении наследства часто возникает вопрос – является ли наследство доходом и нужно ли платить с него 13% НДФЛ? В этой статье мы рассмотрим вопросы налогообложения наследства.

Наследство не облагается налогом на доходы

При получении наследства в любой форме (денежной или в виде имущества) Вам НЕ нужно платить налог на доходы (п. 18 ст. 217 НК РФ).

Пример: Дубровин Л.П. получил в наследство от сестры квартиру. Согласно п. 18 ст. 217 НК РФ доходы в натуральной форме, которые получены в порядке наследования, не подлежат налогообложению. Поэтому Дубровину Л.П. не нужно декларировать доход от наследства и платить налог.

При этом, в отличие от налога при дарении, степень родства с наследодателем не имеет значения.

Пример: Красильникова А.А. получила в наследство от подруги деньги в сумме 3 млн рублей. Так как степень родства с наследодателем значения не имеет, и согласно п. 18 ст. 217 НК РФ доходы в денежной форме, полученные в порядке наследования, не облагаются налогом, Красильникова А.А. освобождена от подачи декларации по форме 3-НДФЛ и уплаты налога.

Единственным исключением, когда нужно платить налог на доходы при получении наследства, является получение вознаграждения, выплачиваемого наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также открытий, изобретений и промышленных образцов (п. 18 ст. 217 НК РФ).

Пример: В 2019 году Каменистый Д.И. после смерти отца получил в наследство вознаграждение 80 000 рублей за написанное им произведение литературы. Согласно п. 18 ст.

217 НК РФ при получении вознаграждения, выплачиваемого наследникам авторов произведений литературы, доход от наследства облагается подоходным налогом. Поэтому по окончании 2019 года (до 30 апреля 2020 года) Каменистый Д.И.

подал декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и заплатил налог в размере 80 000 х 13% = 10 400 руб. до 15 июля 2020 года.

Налог при продаже унаследованного имущества

Как мы отметили, при получении наследства не нужно платить налог. При этом важно понимать, что в случае продажи унаследованного имущества, собственником которого Вы являлись менее 3 лет, Вам придется заплатить налог на доходы.

Пример: В 2018 году Новикова Г.Л. получила в наследство от дяди квартиру. В 2019 году она продала эту квартиру. Так как срок владения квартирой составил менее 3 лет, Новикова Г.Л. по окончании 2019 года (до 30 апреля 2020 года) должна будет подать декларацию по форме 3-НДФЛ и до 15 июля 2020 года заплатить налог на доходы по ставке 13%.

Если Вы владели унаследованным имуществом более 3 лет, налог на доходы платить не придется (п. 17.1 ст. 217 НК РФ).

Пример: Веселов Т.Б. получил в наследство от сестры квартиру в 2013 году. В 2019 году он продал эту квартиру. Так как квартира находилась в собственности Веселова Т.Б. более 3 лет, он не должен подавать декларацию 3-НДФЛ и платить налог на доходы от продажи жилья.

Начало владения наследством считается со дня открытия наследства (дня смерти наследодателя), а не с даты его фактического принятия или момента государственной регистрации права на имущество.

Пример: Васильев Д.К. унаследовал квартиру бабушки, умершей в 2015 году. Свидетельство о праве собственности на квартиру Васильев Д.К. получил в 2016 году. В 2019 году он продал эту квартиру.

Принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня смерти наследодателя. Поэтому при продаже квартиры в 2019 году Васильев Д.К.

не должен платить налог на доходы, так как срок владения квартирой составил более 3 лет (с 2015 до 2019).

Обратите внимание: Налоговый орган может письменно уведомить Вас, что Вы получили доход от продажи недвижимости и должны подать декларацию 3-НДФЛ.

Это происходит потому, что налоговому органу известно о дате регистрации свидетельства о праве собственности на недвижимость, но не о фактическом нахождении его в собственности.

В этом случае достаточно написать в налоговую объяснительную с описанием ситуации и приложить к письму документы, подтверждающие срок владения недвижимостью (копия свидетельства о смерти наследодателя).

Подробнее о налоге при продаже имущества и о том как его уменьшить, Вы можете прочитать в наших статьях: Как уменьшить или не платить налог при продаже недвижимости? и Как уменьшить или не платить налог при продаже машины?

Получите вычет

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 1699 ₽

Источник: https://verni-nalog.ru/nalog-na-nasledstvo/

Налог при получении наследства

Налог за наследство

Нужно ли платить налог при получениинаследства?
Нужно ли платить налог при продаженаследства?
С какого момента считается срок владениянаследством?

У нас часто спрашивают — нужно ли платить налог приполучении наследства? А если продать унаследованное имущество? Вкаком случае можно избежать оплаты налога? Сегодня мы ответим нанаиболее популярные вопросы, связанные с наследством.

Нужно ли платить налог при получении наследства?

Ответ на этот вопрос дает Налоговый Кодекс РФ. Согласно п. 18ст. 217 НК РФ, налог на наследство не платится вне зависимости оттого, что вы унаследовали — имущество или деньги.

Исключениесоставляет лишь наследование авторского права, когда правопреемникполучает вознаграждение за работы наследодателя. Это может бытьвознаграждение за работы в области науки, литературы, искусства, атакже за патенты на изобретения.

В этом случае наследник должензаплатить налог на наследство по ставке 13%.

Статус наследодателя не имеет значения, так что кто бы вам ниоставил наследство — родственник, друг или совершеннонезнакомый человек — правила единые для всех.

Пример:

Иван получил в наследство от брата автомобиль. В этом случаеавтомобиль — это доход в натуральной форме, полученный впорядке наследования, а, согласно п. 18 ст. 217 НК, такие доходыосвобождены от налогообложения. Иван не должен платить налог и емуне нужно уведомлять налоговый орган о полученномнаследстве.

Пример:

Тетя оставила племяннице в наследство квартиру. То, что тетяи племянница не являются близкими родственниками, не имеет никакогозначения — согласно п. 18 ст. 217 НК доход в натуральнойформе, полученный в порядке наследования, не подлежитналогообложению. Это значит, что племяннице не нужно декларироватьполученный доход и платить налог на наследство.

Пример:

В 2020 году Сергей получил в наследство 500 тыс. рублейвознаграждения за изобретение деда. Это то самое исключение, когданаследник обязан заплатить налог, согласно п. 18 ст. 217 НК РФ. До30 апреля 2021 года Сергей должен заполнить декларацию 3-НДФЛ ивместе с другими документами подать ее в налоговую инспекцию. До 15июля 2021 года Сергей должен заплатить налог 500 000 х 13% = 65 000рублей.

Нужно ли платить налог при продаже наследства?

Да, нужно. Но только в том случае, если вы владели наследствомменее трех лет. Основание: пп. 1 п. 3 ст. 217.1 НК РФ, ПисьмоМинфина России от 19 июня 2018 г. N 03-04-05/41648. Это правилораспространяется на любое имущество, будь то квартира, машина,гараж или дача.

Пример:

В 2018 году Игорь получил в наследство от бабушки квартиру. В2020 году он ее продает. До 30 апреля 2021 года Игорь обязанзаполнить декларацию 3-НДФЛ и передать в налоговую инспекцию, а до15 июля 2021 года заплатить 13% подоходного налога. Причина: Игорьвладел квартирой менее 3 лет.

Пример:

В феврале 2017 года Антон получает в наследство от дядиавтомобиль. В апреле 2020 года он его продает. Так как сроквладения автомобилем составил более трех лет, Антон освобожден отуплаты налога с продажи, а значит ему не нужно заполнять декларацию3-НДФЛ и передавать ее в налоговую инспекцию.

С какого момента считается срок владениянаследством?

Срок владения имуществом, полученным в наследство, начинается содня смерти наследодателя. Основание: ст. 1114, п. 4 ст. 1152 ГК РФ,письмо Минфина РФ от 20 февраля 2015 № 03-04-05/ф8357.

Пример:

Вадим получил квартиру в наследство от деда, умершего вянваре 2017 года. В марте 2018 года Вадим оформляет правособственности. В апреле 2020 он продает квартиру. Вадиму не нужноплатить налог с продажи, так как срок владения квартирой начался сянваря 2017 (с момента смерти наследодателя) и превысил 3года.

Существуют исключения:

Если квартира приобретена в браке и получена понаследству от умершего супруга. В этом случае сроквладения считается не со дня смерти наследодателя, а с моментапервоначального оформления недвижимости в собственность. Основание:письма Минфина РФ от 30 мая 2016 №03-04-05/30938, 02 апреля 2013 N03-04-05/9-326.

Пример:

В 2016 году супруги купили квартиру и зарегистрировали ее намужа. После смерти мужа в 2018 году жена вступила в наследство. В2020 году она продала квартиру.

Нужно ли при этом платить налог спродажи собственности? Нет, так как срок владения недвижимостьюначался с 2016 и превысил 3 года.

Несмотря на то, что квартира былаоформлена на мужа, она куплена в браке и считается общейсобственностью. Основание: ст. 34 Семейного Кодекса РФ.

Если доля квартиры получена в наследство одним дольщикомпосле смерти другого.

В этом случае срок владениясчитается не со дня смерти наследодателя, а с того момента, когдаизначально было зарегистрировано право собственности на долю.

Логика очевидна — по факту происходит увеличение доли в тойсобственности, на которое уже есть право. Основание: письмо МинфинаРФ от 24 октября 2013 №03-04-05/45015.

Пример:

В 2016 году сын и мать приватизировали квартиру и оформили еев долевую собственность. Каждый стал владельцем ½ квартиры. В 2018году мать умирает, и сын получает в наследство ее долю.

В 2020 годуон продает квартиру и ему не нужно платить налог с продажи, так какон владеет жильем больше 3 лет — с 2016 года.

Владениенедвижимостью началось с момента оформления долевой собственности,а не с момента получения наследства.

Источник: https://ndflka.ru/article/uplata-nalogov/nalog-na-nasledstvo/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.